保險業屬國家重要金融行業，其經營成效之良窳除關係公共之利益，更具有明顯之外部效應。若經營不善致失卻清償能力，將造成巨大外部成本之發生，並將破壞社會大眾對金融系統之信心。因此施行市場經濟體制之各國監理機關，為建構適於競爭且具效率之市場環境，並為求金融體系之安全與穩定，除對於保險業進退場機制、清償能力嚴加監理外，並鼓勵良性競爭以及對消費者提供保證支付之保障，以減輕因保險業退場所導致整體社會之負面影響。

破產保證支付制度即是政府監理機關為達成保護保險契約者、維持充分競爭、保證金融體系穩定之金融監理目標，從而維持整體經濟之穩定，所建構之保險市場安定機制之一。完備之保險制度，對於經濟發展與公共政策之推動有極大助益。台灣加入WTO 後，大幅鬆綁保險業經營之各項法令限制，無形中擴大保險業經營之潛在風險。而保險市場因逐步開放及自由化所引發激烈競爭，勢必讓保險經營環境更加險峻。

由於自由的市場所產生變異較大，而保險市場自由化總會伴隨著更多效率不佳保險公司破產的機會。因此，本文將以保險監理理論、英美日等國保險監理制度、各國對財產保險業破產及保證支付之監理制度、我國現行財團法人安定基金等主題分別進行論述，並以產險公司破產時如何保障保險契約者相關權益之作法，進行各國制度面之檢視及實務面之檢討，以期能為我國今後保險監理機關於規劃產險公司因破產退出市場時，如何保障保險契約者相關權益之作法提供建議。

The insurance industry is one of the important financial segments for every country.  Apart from the impact on the public benefits, its operational results have also a obviously external effects.  The insolvency resulting from the poor operations will not only cause a huge amount of the external cost, but also shake the confidence of the public. Consequently, the superintendent organization in charge of implementing the economical system of the market will strictly monitor the entrance/exit mechanism and solvent capability of the insurers, encourage the fair competition and provide the consumers with a best protection by way of the payment guarantee, in order to set up a moderately competitive and efficient market environment as well as a safe and stable financial system.

The payment guarantee against bankruptcy is one of the measures taken by the superintendent organization for the purpose of protecting the policyholders, maintaining the fair competition, stabilizing the financial system and overall economic environment.  In other words, a good insurance system is of great benefit to the economic development and the promotion of public strategy. 

After Taiwan joined WTO, the insurers will intangibly face a great potential of business operation in view of an intense deregulation of some insurance laws.  Moreover, following the gradual liberalization in the insurance market, the insurers inevitably encounter a more difficult and fierce market competition.  On the other hand, as the change in the free market is relatively severe, the liberalization of the insurance markets will also enhance the bankrupt opportunity for some insurers with poor performance.

Therefore, the paper discusses various topics in terms of the theoretical study of insurance regulation, the insurance regulations of U.S.A., U.K. and Japan, the bankruptcy and the Payment Guarantee System applicable of non-insurers in other countries as well as the Non-Life Insurance Stabilization Fund in our country.  The paper also further studies and reviews the current systems of various countries by means of the actions to be taken to protect the policyholders’ rights and interests while non-life insurers suffer the bankruptcy. Finally, the paper proposes some considerable suggestions to the insurance superintendent organization how to cope with this problem.

目 錄

第一章 緒論  ………………………………………………………………………1

第一節研究動機與目的 ………………………………………………………1
第二節研究範圍與限制 ………………………………………………………2 
第三節研究方法、流程與內容架構 …………………………………………3
第四節文獻探討 ………………………………………………………………6

第二章 保險監理基本理論 ………………………………………………………15

第一節保險監理之意義及理由………………………………………………15
第二節保險監理之方式………………………………………………………17
第三節保險監理之理論基礎…………………………………………………19
第四節保險業破產保證支付制度……………………………………………27

第三章 保險監理制度概述 ………………………………………………………33

第一節英國保險監理制度……………………………………………………33
第二節美國保險監理制度……………………………………………………50
第三節日本保險監理制度……………………………………………………61

第四章 各國產險公司破產保證支付制度 ………………………………………70

第一節英國產險公司破產保證支付制度……………………………………70
第二節美國產險公司破產保證支付制度……………………………………83
第三節日本損害保險公司破產保證支付制度 ……………………………105
	
第五章 我國現行財產保險業破產保證支付制度之探討………………………125

第一節我國現行財團法人保險安定基金之制度現況 ……………………126
第二節我國財團法人保險安定基金與存款保險之比較 …………………139
第三節我國保險安定基金啟動案例-國華產險事件………………………151

第六章 結論與研究建議…………………………………………………………161

第一節結論   ………………………………………………………………161
第二節研究建議   …………………………………………………………162
主要参考文獻 ……………………………………………………………………170
圖 表 次

一﹑圖次
圖1-1 研究流程圖 ……………………………………………………………… 4
圖3-1 Solvency II 三大支柱  ……………………………………………… 48
圖4-1 美國產險公司破產處理流程圖  ……………………………………… 97
圖4-2 日本大成火險公司重整程序計畫概述圖 …………………………… 110
圖4-3 由受讓保險公司接收破產公司保險契約時之流程 ………………… 122
圖4-4 由保護機構成立受讓公司接收破產公司保險契約之流程 ………… 122
圖4-5 由保護機構接收破產公司保險契約之流程 ………………………… 123
圖4-6 日本第一火險公司破產程序計畫之流程 …………………………… 123
圖5-1 存款保險公司、要保機構與存款人間之法律關係圖 ……………… 149
圖5-2 我國安定基金墊付之作業流程 ……………………………………… 153




二﹑表次
表1-1 文獻摘要表-中文部份  ………………………………………………… 9
表1-2 文獻摘要表-國外部份 ………………………………………………… 13
表3-1 英國審慎監理新舊制之比較…………………………………………… 48
表3-2 美國保險業清償能力監理系統FAST與IRIS之適用比率差異 ………57
表3-3 美國風險基礎資本額比率所對應之監理行動標準…………………… 60
表3-4 日本邊際清償能力比率之監理行動標準……………………………… 69
表4-1 美國財產保險公司破產後，財產分配優先順位表  ………………… 96
表4-2 美國財產保險保證基金支付險種比較表 …………………………… 100
表4-3 日本大成火險公司重整程序表 ……………………………………… 111
表4-4 日本損害保險各種保險契約之補償比例 …………………………… 116
表4-5 日本損害保險各種保險契約之補償比例-補償內容之修正………… 118
表4-6 日本損害保險保險契約者保護機構所補償之適格契約 …………… 120
表4-7 日本第一火險公司破產程序之時程 ………………………………… 124
表5-1 我國財團法人保險安定基金與存款保險制度之主要功能差異 …… 148
表5-2 我國財團法人保險安定基金與中央存款保險公司業務範圍差異 … 150

主要參考文獻
一、中文文獻
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	（二）研究報告
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21.鄭玉波著, 保險法論, 三民書局, 2007年

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