本研究以ESG（環境、社會、公司治理）與碳減排導向的投資金融商品為核心，探討其在台灣市場的行銷策略、投資者行為及市場潛力。研究動機來自於本人於柏瑞投信的第一線行銷與投資經驗，觀察投資人對永續投資的接受程度及疑慮。透過專家深度訪談，本文分析ESG減碳金融商品推廣的關鍵因素，並整理出行銷痛點與未來機會。此外，本研究亦結合政策趨勢（如金管會永續金融政策與2050淨零排放藍圖），指出ESG商品在金融產品設計與通路教育上的必要策略。研究結果顯示，有效的行銷策略需強化投資教育、提升透明度，並結合科技與政策推動，有助於建立市場信任並帶動長期投資成長。

This study focuses on ESG (Environmental, Social, Governance) and carbon-reduction-oriented financial investment products, examining their marketing strategies, investor behavior, and market potential in Taiwan. Drawing on the author's frontline experience in marketing ESG funds at PineBridge Investments, the study analyzes investor perceptions and concerns regarding sustainable investing. Through expert interviews, the research identifies key factors in promoting ESG financial products and outlines major challenges and opportunities. It also integrates regulatory trends, such as Taiwan's Financial Supervisory Commission's sustainability policies and the 2050 Net-Zero roadmap. The findings suggest that enhancing investor education, product transparency, and alignment with technological and policy tools are essential strategies for building market confidence and achieving long-term sustainable investment growth.

謝誌 ...................... i
摘要 ..................... ii
Abstract ................... iii
目次 .................... iv
表次 .................... v
圖次 ................... vi
第一章 緒論 ................. 1
  第一節 研究背景與動機 ................ 1
  第二節 研究目的 .. .................. 2
第二章 文獻探討 .................. 4
  第一節 何謂ESG .................. 4
  第二節 ESG減碳金融商品介紹 ........... 8
  第三節 ESG在金融業的應用之文獻整理 ........... 11
第三章 研究方法 ................ 18
  第一節 研究方法說明 ............ 18
  第二節 訪談對象 ............. 20
  第三節 訪談大綱 ............. 23
第四章 研究結果 .............. 26
     第一節 市場分析 ................... 26
     第二節 投資者行為分析 ................ 32 
     第三節 市場挑戰與應對策略 .......... 34 
第五章 結論與建議 ............... 36
  第一節 研究結論彙整 ............... 36
  第二節 管理意涵 ................ 37 
  第三節 研究限制與未來方向 .......... 39 
參考文獻..............41 
        網路參考網址..............41
        中文參考文獻..............42
附錄：專家訪談內容 ................. 43
附錄：專家訪談列表 ................. 43
受訪者：專家A ............... 43
受訪者：專家B ............... 49
受訪者：專家C ............... 55
受訪者：專家D ............... 60 
受訪者：專家E ................ 65
受訪者：專家F ................ 68

表次
表1  ESG 三大面向解析 ............. 6
表2   ESG減碳金融商品分類介紹 .......... 9
表3    質性研究與量化研究比較表 ............... 18
表4   專家訪談名單與背景說明 ............. 21
 
圖次
圖 1  ESG永續發展核心 ............. 4
圖2   ESG 三大面向 .................... 7
圖3    國際永續資訊揭露架構圖 ........... 12
圖4  IFRS永續揭露準則發展沿革圖 ............ 12
圖5   推動我國接軌IFRS永續準則藍圖-適用對象及時程 ..... 13
圖6    ESG 減碳金融商品的成長潛力與挑戰關係 ............. 27 
圖7   綠色科技與數據透明化提升市場信心關係 .............. 30  

網路參考網址
1.金融監督管理委員會證券期貨局（2023）。「我國接軌國際財務報導準則(IFRS)永續揭露準則藍圖」新聞稿與檔案 
https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202308170002&dtable=News    擷取日期：2024年6月28日
2.圖3  國際永續資訊揭露架構圖(2023)。金管會證期局112.11.6簡報PDF「推動我國接軌IFRS永續揭露準則藍圖」P.3
https://www.twse.com.tw/staticFiles/listed/ifrsActvity/ff8080818d397607018d3a3a14970005.pdf  擷取日期：2024年7月28日
3. 圖4  IFRS永續揭露準則發展沿革圖(2023)。金管會證期局112.11.6簡報PDF「推動我國接軌IFRS永續揭露準則藍圖」P.4  
https://www.twse.com.tw/staticFiles/listed/ifrsActvity/ff8080818d397607018d3a3a14970005.pdf  擷取日期：2024年7月28日
4. 圖5  推動我國接軌IFRS永續揭露準則藍圖-適用對象及時程(2023) 。金管會證期局112.11.6簡報PDF「推動我國接軌IFRS永續揭露準則藍圖」P.11
https://www.twse.com.tw/staticFiles/listed/ifrsActvity/ff8080818d397607018d3a3a14970005.pdf  擷取日期：2024年7月28日
5. 國際ESG發展之研究(施懿宸副教授 )。「資產管理人才培育與產業發展基金」109 年度工作計畫 PDF
https://www.sfi.org.tw/files/3415/a109_2.pdf  擷取日期：2024年9月19日
中文參考文獻
1. 林姿妤（2024）臺灣金融業ESG與績效關聯性之研究（碩士論文，國立臺北商業大學財務金融系）。
https://ndltd.ncl.edu.tw/cgi-bin/gs32/gsweb.cgi/ccd=nkg9OC/search#result
2. 何政昌（2024）。金融控股公司透過ESG創造可持續競爭優勢之研究（碩士論文，淡江大學國際企業學系）。
https://ndltd.ncl.edu.tw/cgi-bin/gs32/gsweb.cgi/ccd=zHm4OF/search#result
3. 吳雨學（2023）。論我國推動永續金融之趨勢與挑戰（碩士論文，國立臺灣大學管理學院）。
https://ndltd.ncl.edu.tw/cgi-bin/gs32/gsweb.cgi/ccd=T7PXOK/search#result