我國目前關於實支實付醫療費用保險的處理方式，因應主管機關於「人身保險商品審查應注意事項」及「人身保險要保書示範內容及注意事項」的規定，如果投保時要保人/被保險人已經告知投保有其他保險公司實支實付醫療費用保險，而該公司仍接受承保者，則應接受收據副本理賠。
此一行政規定實施後造成重複投保不當得利之案件層出不窮，不僅扭曲保險損失填補本質、造成不良社會風氣更損及其他善良保戶之權益，本文針對此一現象，從實支實付醫療費用保險之保險原理出發，說明損失填補原則，以及與定額保險之差異，並引據法院實務判決說明實支實付醫療費用保險並不適用於大法官釋字第576號解釋之論述，認為雖然實支實付醫療費用保險雖然歸屬於人身保險之健康保險及傷害保險中，但性質在於填補被保險人因為保險事故所支出之醫療費用，所以仍有填補財產損失之性質，應有複保險之適用。
準此，則主管機關所制定之前述行政規定，要求重複理賠情形，不僅違反保險原理，造成不當得利，亦有牴觸法律位階之情形，故本文研究建議針對保險法及前述行政規定進行相關條文修改建議。

In Taiwan, a full medical expense reimbursement insurance is currently regulated in accordance with the provisions prescribed in the Directions for the Reviewing of Life Insurance Products and in the Templates and Directions for Life Insurance Contracts. In the event that an insured (policyholder) has informed the insurer that he/she has purchased a full medical expense reimbursement insurance plan from another insurance company, and the insurer still sold an insurance product to the insured, the insured shall be entitled to an insurance claim provided that the insured submits a copy of the purchase receipt. 
Following the enactment of this administrative regulation, cases of unjust enrichment through double insurances emerged, which not only distorted the principle of insurance indemnity, but also engendered bad social customs and damaged the rights and interests of other policyholders. In light of this phenomenon, this study attempts to elucidate the principle of indemnity according to the concept of a full medical expense reimbursement insurance, and describe the difference between a full medical expense reimbursement insurance and a fixed-sum insurance. Furthermore, based on practical court cases, this study provides a discourse, asserting that the explanations afforded in the Judicial Yuan Interpretation No. 576 are not applicable to the full medical expense reimbursement insurance. Although the full medical expense reimbursement insurance is categorized as health and personal injury insurances in life insurance packages, its function is to indemnify the medical expenses incurred to the insured person as a result of personal accidents. Therefore, a full medical expense reimbursement insurance still indemnifies financial property losses and therefore should be applicable in a case of double insurance. 
Therefore, the aforementioned administrative regulation regarding repeated claims not only violates the principle of an insurance system, thus causing unjust enrichment, but also contravenes the legal hierarchy. Thus, this study suggests that the provisions prescribed in the Insurance Act and the aforementioned administrative regulation should be amended.

目錄
第一章 緒論	1
第一節 研究動機與目的	1
第一項 研究動機	1
第二項 研究目的	2
第二節 研究範圍與核心	2
第三節 研究限制	2
第二章 複保險定義及效力之探討	4
第一節 複保險之定義	4
第二節 複保險立法意旨	4
第三節 複保險之適用範圍	5
第一項 損害保險	5
第二項 定額保險	9
第四節 複保險之構成要件	10
第五節 複保險之判斷時點	12
第六節 複保險之法律效果	13
第一項 善意複保險	13
第二項 惡意複保險	17
第三項 複保險之通知義務	18
第三章 實支實付醫療費用保險是否適用複保險	20
第一節 人身保險是否適用複保險規定	20
第二節 實支實付醫療費用保險適用複保險 臺灣高等法院九十八年度保險上易字第三三號判決	23
第三節 小結	25
第四章 保險理賠實務面臨之問題	27
第一節 道德危險防制	27
第一項 公會通報系統非即時通報漏洞	29
第二項 事故合理性及醫療必要性主張困難	29
第三項 金融消費評議制度之牽制	30
第二節 監理法規的誘因	31
第五章 結論與建議	35
第一節 結論	35
第二節 建議	36
第一項 保險業經營建議	36
第二項 保險法修法建議	37
第三項 人身保險商品審查應注意事項修正建議	38
第四項 人身保險要保書示範內容及注意事項修正建議	42
參考文獻	48

參考文獻
國內文獻(著作)
1.江朝國，保險法基礎理論，瑞興，2003年9月
2.汪信君等二人合著，保險法理論與實務，元照，2006年9月。
3.林群弼，保險法論，三民，2008年9月。
4.林勳發，保險契約效力論，今日，1996年3月
5.林勳發等四人合著，商事法精論，新學林，2009年3月。
6.施文森，保險法總論，三民，1994年。
7.桂裕，保險法，三民，1959年。
8.袁宗蔚，保險學，三民，1963年。
9.梁宇賢，保險法新論，瑞興，2005年3月。
10.葉啟洲，保險法實例研習，元照，2013年7月。
11.劉宗榮，新保險法，三民，2010年9月。
12.鄭玉波，保險法論，三民，1992年9月。

國內文獻(期刊)
1.張永健，人身保險有無複保險之適用，保險專刊，財團法人保險事業發展中心，第59期，2000年3月，143-186頁。
2.張冠群，重論複保險相關規定於醫療費用保險之適用--評臺灣高等法院98年度保險上易字第33號判決，月旦法學雜誌，第192期，2011年5月，178-200頁。
3.葉啟洲，論消極保險、人身保險與複保險，月旦法學雜誌，第55期，1999年12月，132-141頁。
4.廖家宏，論醫療費用保險與複保險的關連性，律師雜誌，第331期，2007年4月，78-83頁。
5.羅俊瑋，釋字第576號解釋後對複保險適用範圍之爭議/台北地院99保險簡上12判決，台灣法學雜誌，第243期，2014年3月，196-198頁。
6.羅俊瑋、蔡勉，論損害填補原則是否適用於醫療費用保險-以最高法院95年度台上字第1298號民事判決為中心，法令月刊，第65卷，第11期，第2014年11月，51-71頁。

中文學位論文
1.林佑昇，論複保險及保險競合論，政治大學風險管理與保險學系研究所碩士學位論文，2013年6月。
2.徐詠智，定額保險與損失填補保險之界限--以醫療保險為中心，銘傳大學法律研究所碩士論文，2011年6月。
3.高毓縵，複保險制度之研究-兼論人身保險之複險問題，南台科技大學財經法律研究所碩士學位論文，2009年6月。

相關資料
1.人身保險業通報作業實施要點，金管會2014.12.17金管保壽字第10302140030號函准予備查。
2.大法官釋字第576號解釋文。
3.中華民國人壽保險商業同業公會研議「實支實付傷害醫療保險及醫療保險商品以正本理賠方式設計之相關配套措施建議方案」進度專案會議記錄結論，2015.2.16。
4.台北地方法院民事96年度保險字第13號判決。
5.台北地方法院民事98年度保險上易字第11號判決。
6.高等法院98年度保險上易字第33號判決。 
7.高等法院民事94年保險上字第22號判決。
8.高等法院民事94年度保險上易字第11號判決。
9.高等法院民事98年保險上字第8號判決。
10.最高法院95年度台上字第1298號民事判決。