台灣產險業過去1976年實施之長期保單起源於日本產險業經營長期火險所積累龐大資金所運用之收益，因此，業者仿效下先後發行長期住宅火險與儲蓄型火災保險，但因問題重重而使此保單戛然而止。長期車險方面，在1992年時，自用小客車第一次領牌保險期間為三年，及和安保代販售二至三年之長期商業車險，但都各於1998年施行新制強制汽車責任保險及2002年因銷售不佳而停售。到了去年2015年，主管機關才又開放產險業經營三年以下的傷害險與健康險。我們由此推論，產險業經營長期保險必然存在一些難以解決問題，而三年期傷害與健康險的再次被推出，又顯示產險長期保單有其市場需求。究竟產險長期保單的運作存在什麼樣的缺失?有無改善空間?引起作者研究興趣而著手研究。

　　本文透過資料分析結果發現，產險業在過去實施長期險上，最主要的問題為精算技術上的缺失。例如，長期火險在費率的計算上不夠準確，如：不該將費率結構所有考慮因素皆以一比率事先設定好；損失趨勢及預期損失等因素並非每年固定不變，因為火險長期之下損失率是呈不規則變動；佣金率過高，致保險公司難以維持合理報酬等。

　　因此，對於往後主管機關開放產險業銷售長期保單，本文提出以下建議做為參考：保費躉繳並專設專戶，並於每年依損失率調整帳戶額度；保險金採定額給付方式，避免保險標的價值變動造成問題；將保險期間適度縮短等，使長期非壽險保單得以穩健發展。

Long-term policy, implemented by Taiwanese non-life insurance company in 1976, originated from operating long-term fire insurance in Japan due to the non-life industry making investment gain. Since then, the non-life insurance company had issued long-term residential fire insurance and savings-type fire insurance, but stopped because of lots of problems. In the field of auto insurance policy, the three-years long term policy for private passenger auto and commercial auto issued since 1992, but stopped selling at 1998 due to implementation of compulsory auto liability insurance and poor sales. In 2015, the Insurance Commissioner had allowed non-life insurance company to operate three-years policy period of accident and health insurance. We can infer that non-life insurance company definitely must have some difficult issues about operating long-term property insurance. However, there must be market demand of long-term non-life insurance policies when three-year accident and health insurance are launched again. What did the deficiencies of long-term non-life insurance policies have or was there a room for improvement to arouse author’s interest in studying.

     The main problem of implementation of long-term non-life insurance policy is the deficiency of pricing technique in the past. There are many issues which need to be overcome. For example, rate-making on the long-term fire insurance are inaccurate since the rate structure fixed at a constant ratio and difficult prediction for expected annual losses of long-term insurance period; commission rate is too high, causing the insurance company is difficult to maintain a reasonable return.

     As a result, with regard to non-life insurance company operating long-term policies in the future, we propose the following recommendations as a reference: executing single premium payment and setting dedicated accounts that adjust the amount of accounts by the loss ratio every year; the insurance period is set short moderately that makes long-term non-life insurance policies to develop soundly.

目次：
中文摘要……………………………………………………………………………Ⅰ
英文摘要……………………………………………………………………………Ⅱ
目次…………………………………………………………………………………Ⅲ
表次…………………………………………………………………………………Ⅴ
圖次…………………………………………………………………………………Ⅵ
第一章 緒論…………………………………………………………………………1
  第一節 研究動機與目的…………………………………………………………1
  第二節 研究範圍與限制…………………………………………………………3
  第三節 研究方法與架構流程……………………………………………………3
第二章 文獻回顧……………………………………………………………………6
  第一節 住宅長期火險相關文獻…………………………………………………6
  第二節 儲蓄型商品相關文獻……………………………………………………10
  第三節 文獻回顧小結……………………………………………………………13
第三章 產險保單保險期間長期化之興起與發展…………………………………14
  第一節 保單保險期間長期化源起之探討 …..…………………………………14
  第二節 日本產險業實施長期保單概況…………………………………………18
  第三節 我國產險業實施長期保單概況…………………………………………25
第四章 產險業實施產險長期保單經營技術兼探討………………………………35
  第一節 普通住宅長期火險精算問題……………………………………………35
  第二節 儲蓄性長期火災保險……………………………………………………40
  第三節 費率計算問題之探討……………………………………………………47
  第四節 費率計算所衍生經營問題之探討………………………………………48
第五章 產險長期保單需求問題之探討……………………………………………50
  第一節 產險長期保單市場需求探討……………………………………………50
  第二節 產險長期保單需求內容之探討…………………………………………52
第六章 結論與建議…………………………………………………………………57
  第一節 結論………………………………………………………………………57
  第二節 建議………………………………………………………………………58
參考文獻 ……………………………………………………………………………60

表次：
表2-1住宅長期火險文獻表…………………………………………………………8
表2-2儲蓄型商品文獻表……………………………………………………………12
表3-1日本產險業主要儲蓄型商品介紹表…………………………………………19
表3-2日本2014年火災保險危險類別保險期間別統計表……………………… 20
表3-3日本長期火險長期係數表……………………………………………………23
表3-4財產保險公司2015年12月資金運用狀況表………………………………24
表3-5費率自由化第一階段一覽表…………………………………………………26
表3-6長期火災保險承保辦法一覽表………………………………………………27
表3-7火災保險2015年主要業務統計表………………………………………… 29
表3-8儲蓄型火災保險類型之內容表………………………………………………30
表3-9財產保險業經營傷害保險及健康保險業務管理辦法第三條、第六條修正條文表………………………………………………………………………… 32
表4-1普通長期火險費率公式符號定義表…………………………………………39
表5-1日本住宅火險2014年保險期間別統計表…………………………………53
表5-2日本2014年火災保險保險期間別統計表…………………………………54
表5-3日本產險公司長期火險內容表………………………………………………54
表5-4日本產險公司長期汽車險內容表……………………………………………56

圖次：
圖1-1研究流程圖…………………………………………………………………5
圖3-1簡易生命表示範圖…………………………………………………………15
圖3-2平準化保費示意圖…………………………………………………………17
圖3-3人身保險種類圖……………………………………………………………18
圖3-4日本住宅火險2010至2014年新契約件數變化圖………………………22
圖3-5日本金融保險監理機關之架構與組織圖…………………………………24
圖4-1長期火災保險保費現金流量結構圖………………………………………37
圖4-2長期火災保險未滿期保費提存準備金結構圖……………………………39
圖4-3儲蓄型火災保險費率結構與滿期退還金形成圖…………………………41
圖4-4儲蓄型火災保險年繳保費現金流量結構圖………………………………42
圖5-1台灣2014至2015年核貸購置住宅貸款筆數示意圖……………………51
圖5-2台灣2015年產險業各險種保費收入市場佔有率圓餅圖……………… 52

一、本國文獻
（一）書籍資料
1.王康旼譯述。《日本長期綜合保險解說》。台北：台北市財團法人保險事業發展中心，1990年。
2.白銀堂譯述。《儲蓄生活綜合保險解說》。台北：台北市財團法人保險事業發展中心，1995。
3.台北市產物保險核保人協會編。《產物保險名詞辭典》。初版。台北：台北市產物保險核保人協會，1987年。
4.台北市產物保險商業同業公會編。《火災保險費率規章》。台北：台北市產物保險商業同業公會，1998年。
5.許文彥。《保險學：風險管理與保險》。初版。台北：新陸書局股份有限公司，2015年。
6.陳雲中。《保險學要義－理論與實務》。初版。台北：三民書局，1993年。
7.陳瑞、李珍穎、黃自娟。《保險監理》。初版。台北：新陸書局，2014年。
8.財團法人保險事業發展中心編。初版。《保險英漢辭典》。台北：台北市財團法人保險事業發展中心，2003。
9.廖述源。《財產保險經營》。二版。台北：財團法人保險事業發展中心，2012年。
10.蔡政憲等編。《保險業財務評估與監理》。初版。台北市：財團法人保險事業發展中心，2013年。
11.賴曜賢。《實用財產及責任保險費訂定原理》。初版。台北：三民書局，1999年。
（二）報章雜誌與期刊
1.方明川，〈評論：長期火災保險費率〉，《保險專刊》，第26輯，1991年12月。
張新立等編，〈新舊制汽車責任險之比較與民眾認知程度之研究〉，《保險專刊》，第52輯，1998年6月。
2.李小明，〈簡論長期火險躉繳保費之釐訂方法〉，《保險專刊》，第43輯，1996年3月。
3.吳明洋，〈現行長期火險費率結構上若干問題之探討〉，《保險專刊》，第40輯，1995年6月。
4.呂慧芬，〈日本儲蓄型財產保險之研討〉，《保險專刊》，第54輯，1998年12月。
5.呂慧芬，〈由日本第一火災破產事件探討「損害保險契約者保護機構」之救援措施〉，《核保學報》，第9卷，2001年。
6.陳強，〈論長期火災保險費率－兼論未滿期保費提存問題〉，《保險專刊》，第26輯，1991年12月。
7.鄭純農，〈短期性保險保單長期化損益解析〉，《保險專刊》，第36輯，1994年6月。
8.賴曜賢，〈日本產險滿期還本型長期保險數理〉，《保險專刊》，第17輯，1989年9月。
9.賴曜賢，〈長期非壽險保險費率釐訂一般化均衡模式－完全現金流量分析法〉，《銘傳學刊》，第7期，1995年。
（三）學位論文
1.白錫潭，TOYOTA車主購買車險的消費行為模式，國立政治大學經營管理碩士學程碩士論文， 2004年。
2.吳雅萍，我國產險業經營儲蓄型保險之研究，淡江大學保險學系保險經營碩士班碩士論文，2015年。
3.邱聖賢，儲蓄型傷害保險費率與責任準備金之研究，淡江大學保險學系保險經營碩士班碩士論文，2003年。
4.許乃文，長期火災保險費率釐訂相關問題之探討，逢甲大學統計與精算研究所碩士論文，1998年。
5.黃英華，新修訂長期火災保險費率與未滿期保費提存準備金公式結構之研究與探討，逢甲大學統計與精算研究所碩士論文，1996年。
6.萬淑蘭，儲蓄性長期火災保險之研究—我國面臨的問題與對策，國立政治大學保險研究所碩士論文，1992年。
7.謝坤民，長期火災保險之研究，逢甲大學保險研究所碩士論文，1985年。
8.謝岫玲，保險費率自由化對火災保險商品差異化之研究，淡江大學保險學系保險經營碩士在職專班碩士論文，2013年。
（四）網站資料
1.HiNet首頁 -中華電信HiNet網路服務入口 | 提供寬頻上網、光世代、ADSL等服務，http://times.hinet.net/news/17813495，最終瀏覽日：2016年6月6日。
2.MBA智库百科，http://wiki.mbalib.com/wiki，最終瀏覽日：2016年6月6日。
中華民國保險經營學會，http://www.insop.org.tw/，最終瀏覽日：2016年6月6日。
3.RMIM Inc.現代保險新聞網，http://www.rmim.com.tw/news，最終瀏覽日：2016年6月6日。
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5.中時電子報 CTnews - Chinatimes.com，http://www.chinatimes.com/newspapers/20151026000082-260205，最終瀏覽日：2016年6月6日。
6.中華民國統計資訊網，http://www.stat.gov.tw，最終瀏覽日：2016年6月6日。
7.內政部不動產資訊平台，https://pip.moi.gov.tw/V2/Default.aspx，最終瀏覽日：2016年6月6日。
8.台灣經濟新報TEJ+，http://www.tej.com.tw/twsite，最終瀏覽日：2016年6月6日。
9.自由電子新聞網首頁，http://old.ltn.com.tw/2002/new/dec/2/today-e2.htm，最終瀏覽日：2016年6月6日。
10.金融監督管理委員會，http://www.fsc.gov.tw/ch/index.jsp，最終瀏覽日：2016年6月6日。
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二、外國文獻
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2.The Japan Times - News on Japan, Business News, Opinion, Sports, Entertainment and More，http://www.japantimes.co.jp/news/2005/10/05/business/long-term-fire-insurance-may-end/#.VuG_K9J97cu，最終瀏覽日：2016年6月6日。
3.日本損害保険協会，http://www.sonpo.or.jp/，最終瀏覽日：2016年6月6日。
4.水島一也（1988）積立型損害保険問題，国民経済雑誌，158（2）：1-17。
5.岡村国和（1993），積立型保険損害保険変容関考察，三田商学研究，：36（1）：165-184。
6.根本篤司（2008），積立型保険国損害保険業考察，福岡大学商学論叢，52 ( 3-4 )：697 - 709。
7.損保日本興亜，http://www.sjnk.co.jp/，最終瀏覽日：2016年6月6日。
8.損害保険料率算出機構，http://www.giroj.or.jp/，最終瀏覽日：2016年6月6日。