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系統識別號 U0002-3006201413270100
中文論文名稱 銀行內部稽核與授信資產品質-以台灣地區C銀行為例
英文論文名稱 The Bank Internal Auditing and Loan Asset Quality-A Case Study of Bank C
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 國際企業學系碩士在職專班
系所名稱(英) Executive Master's Program Of Business Administration (EMBA) In International Busines
學年度 102
學期 2
出版年 103
研究生中文姓名 吳建融
研究生英文姓名 Chien-Jung Wu
學號 701550088
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2014-05-17
論文頁數 93頁
口試委員 指導教授-林志鴻
指導教授-賴錦璋
委員-林志鴻
委員-張慶暉
委員-周繼儒
中文關鍵字 銀行業  內部稽核  使命陳述  策略形成 
英文關鍵字 Bank  Internal Auditing  Mission Statement  Strategy Formulation 
學科別分類
中文摘要 近三十年,銀行業迅速變化與發展,新產業、新業務不斷湧出。固有的風險依然存在,新的風險不斷出現。在2008年世界大型投資銀行法國興業銀行,發生了舞弊案造成48.2億歐元巨額損失,在國內部份則有萬泰銀行、中華商業銀行的掏空案這些都是為銀行內部控制欠佳,讓員工有機可趁,相關高階主管及員工利用職務之便而竊取銀行資產,造成許多的舞弊事件發生。而內部控制制度須藉由內部稽核來執行達成其監督功用,除了有助於落實公司治理守則外,更仰賴內部稽核角色發揮興利及除弊功能。本研究探討銀行業是否在極具競爭授信業務之金融市場上,透過內部稽核人員來辦識授信風險,並提高銀行授信資產品質。

本研究以C銀行為個案研究對象,以Lin and Pao (2004)之理論架構,探討個案公司在銀行內部授信稽核人員之優勢策略與形成要素,以及如何執行進而達成其企業使命。透過檢視C銀行內外部環境各種資源及限制後,本研究認為C銀行擁有優質品牌形象,運用「擴大稽核編制」之策略,並發揮內部環境具有「專業授信稽核檢查團隊」之優勢,掌握產業環境中「維護授信資產品質」之優勢及總體環境「遵循法令避免裁罰影響業務」之優勢,執行「擴大授信稽核編制」,可達到C銀行追求「銀行內部稽核成為授信資產品質第一之銀行」之使命目標,因而建議C銀行是適合執行「擴大授信稽核編制」。
英文摘要 In recent thirty years, due to changing development in the banking industry, new industry and business continuously have been appearing,original risk still exists, new risk always pops up, Societe Generale is one of the large-scale investment banks which occurs a heavy fraudulence at the beginning of 2008.It has a 4.82 billion loss of misappropriation of asset. In Taiwan, there are also some frauds like the Chinese bank and Cosmos bnak. These cases perennially appear value of internal control, and internal control and internal auditor have played the important role of the corporate government.The study will research whether the banking industry can distinguish the loan risk through internal auditor in the competitively financial market, and loan the quality of assets.

The research takes Bank C as the case study, to take theory frame analysis of Lin and Pao (2004) to discuss the dominant strategy of banking interal loan auditor business of Bank C and how they execute and to further achieve the mission for enterprises .Through checking the various resources and limits of internal and external environment of Bank C, the research thinks if Bank C has well-qualified brand image, uses the strategies of “adding to internal auditor on regular staff”, develops the advantage of “well-qualified internal loan auditor team” in the internal environment and controls the advantage of “keeping well loan asset quailty” and the advantage of “audit on compliance avoiding penalty effect banking business” in overall environment to execute “adding to internal loan auditor on regular staff”, they can achieve the mission target of “getting the first place in the market share of loan asset quality” ; Thus proposed that Bank C is suitable to execute “adding to internal loan auditor on regular staff.
論文目次 目錄
第一章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 2
第二節 研究目的 3
第三節 研究範圍及研究限制 4
第四節 研究方法與研究流程 5
第二章 文獻回顧 7
第一節 內部環境分析之相關文獻 7
第二節 產業環境分析之相關文獻 11
第三節 總體環境分析之相關文獻 14
第四節 特定業務分析之相關文獻 17
第三章 理論分析架構 22
第一節 使命陳述 23
第二節 7S模式、五力模式與PESTEL分析 27
第三節 策略形成分析架構及檢視特定業務承作妥適性 42
第四章 個案分析 47
第一節 C銀行內部稽核制度及授信資產品質背景陳述 49
第二節 C銀行之使命陳述 54
第三節 個案策略形成 59
第四節 C銀行之特定策略形成及特定業務策略分析 80
第五章 結論與建議 86
參考文獻 90

表目錄
表2-1: 內部環境分析之相關文獻 10
表2-2: 產業環境分析之相關文獻 13
表2-3: 總體環境分析之相關文獻 17
表2-4: 特定業務分析之相關文獻 21
表4-1: 台灣地區銀行授信資產品質概況 50
表4-2: 台灣前十大本國銀行放款市場占有率 53
表4-3: C銀行人力資源狀況 62
表4-4: C銀行員工持有專業證照狀況 64
表4-5: 台灣前十大本國銀行授信資產品質逾放比率 68
表4-6: 違反授信相關法規遭金管會銀行局裁罰 77

圖目錄
圖 1-1: 研究流程圖 6
圖 3-1: Ashridge使命陳述模式 26
圖 3-2: 7S模式 32
圖 3-3: 五力模式 36
圖 3-4: PESTEL總體環境模式 41
圖 3-5: 策略決策形成 43
圖 3-6: 檢視特定業務承做合適性 45
圖 4-1: C銀行之使命陳述 58
圖 4-2: C銀行7S要素 66
圖 4-3: C銀行之五力模式 72
圖 4-4: C銀行之總體環境 79
圖 4-5: C銀行之策略形成 82
圖 4-6: C銀行特定業務策略形成與執行 85

參考文獻 參考文獻
中文部分:
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英文部分:
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網站資料:
中央銀行全球資訊網 http:// www.cbc.gov.tw
行政院金管會銀行局網站http:// www.banking.gov.tw
全國法規資料庫 http:// law.moj.gov.tw
彰化銀行全球資訊網 http:// www.chb.com.tw
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