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系統識別號 U0002-3006200814070500
中文論文名稱 平衡計分卡評估保險業購併之績效 -以外商購併台灣產險公司為例-
英文論文名稱 The study on the performance of merge and acquisition for insurance company by using the balanced scorecard method --the case of foreign insurance company merging Taiwan non-life insurance companies
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 保險學系保險經營碩士班
系所名稱(英) Department of Insurance
學年度 96
學期 2
出版年 97
研究生中文姓名 賴怡君
研究生英文姓名 Yi-Chun Lai
學號 695560077
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2008-06-20
論文頁數 98頁
口試委員 指導教授-陳瑞
委員-凌氤寶
委員-陳瑞
委員-郝充仁
中文關鍵字 購併  績效評估  平衡計分卡 
英文關鍵字 Merge  Performance Evaluation  Balanced Scorecard 
學科別分類 學科別社會科學商學
中文摘要 本篇論文採用平衡計分卡的方法,利用調整後的四個構面,財務構面、業務構面、各項經營效率構面及生產性構面,建立績效衡量指標,來評估明台、及友邦兩間產險公司,被不同國家的外商購併後的情形。
研究結果發現:明台產險在購併後的總績效值雖然有衰退,但兩年後其績效值較購併前有大幅的提升。反觀友邦產險,因為在本研究期間尚未完成購併的整合,故購併之效益尚未呈現,但仍有樂觀的前景。
兩家公司以購併當年做比較,明台產險的績效值下降的幅度較友邦產險來的小,推估其原因可能是因為同是在亞洲的市場,在某些經營管理的想法或是市場的動態都較相近,或許是造成明台在整合期間退步不多,並可以在短時間發揮購併效益的主要原因。
英文摘要 This study uses the method of Balanced Scorecard to generate the performance measurement index in four adjusted perspectives including, finance, business, operational efficiency and production structures. The indexes can evaluate performance on Mingtai and Aig Marine Insurance Companies both were merged by different foreign financial institutions.
The results indicate that after merging Mingtai Marine Insurance Company performed less well than before. Howerer two years later,its performance is better than before merging. During study, AIG Marine Insurance Company’s integration is not finish yet, Then the effect on merge is not appeared.
The year of merge, the performance of Mingtai Marine Insurance Company has less go backward than AIG Marine Insurance Company.The reason maybe Mingtai Marine Insurance Company and Mitsui Sumitomo Insurance are located in Asia. In same location maybe their operational thought is similar. Hence, Mingtai Marine Insurance Company can get the merging efficiency in short time.
論文目次 目錄 I
表目錄 III
圖目錄 IV
第一章 緒論
第一節 研究動機 1
第二節 研究目的 2
第三節 研究流程 3
第四節 研究限制 4

第二章 文獻探討
第一節 購併的基礎理論 5
第二節 保險業購併績效評估之探討 18
第三節 平衡計分卡之績效評估 27
第三章 研究內容
第一節 我國產險市場概況 48
第二節 個案研究公司簡介 57
第三節 研究設計 63
第四章 實證結果與研究發現
第一節 明台產險購併績效之實證分析 71
第二節 友邦產險購併績效之實證分析 77
第三節 研究發現 81
第五章 結論與建議
第一節 結論 87
第二節 建議 90
參考文獻 92
表目錄
表2-1 購併之動機 8
表2-2 台灣保險公司被外商購併情形 13
表2-3 國內學者對於保險業購併相關文獻 14
表2-4 國外非保險業購併相關文獻 16
表2-5 國內非保險業購併相關文獻 17
表2-6 保險業績效評估之文獻 19
表2-7 衡量策略之財務主題 31
表2-8 顧客構面的五大核心衡量表 32
表2-9 顧客價值主張之衡量模式 33
表2-10 平衡計分卡在一般企業應用相關文獻 37
表2-11 平衡計分卡評估企業經營績效之相關文獻 39
表2-12 金控公司以平衡計分卡建立績效衡量之指標 42
表2-13 銀行業以平衡計分卡建立績效衡量之指標 43
表2-14 保險業以平衡計分卡建立績效衡量之指標 44
表2-15 旅遊業以平衡計分卡建立績效衡量之指標 45
表2-16 化工業以平衡計分卡建立績效衡量之指標 46
表2-17企業偏好運用的評估指標 47
表3-1 2006年 各產險公司簡介 49
表3-2 2002-2006年保險業資產占金融機構資產比率表 50
表3-3 2002-2006年保險密度及保險滲透度 51
表3-4 2002-2006年歷年保險業保費收入統計 53
表3-5 2005及2006年產險保費收入比較表 53
表3-6 2005及2006年產險理賠比較表 54
表3-7 2002-2006年歷年產險業資產負債表 56
表3-8 明台、友邦績效評估指標 66
表3-9 績效評估表 70
表4-1 明台產險公司2004年績效評估結果 72
表4-2 明台產險公司2005年績效評估結果 73
表4-3 明台產險公司2006年績效評估結果 75
表4-4 明台產險公司2007年績效評估結果 76
表4-5 友邦產險公司2004年績效評估結果 77
表4-6 友邦產險公司2005年績效評估結果 78
表4-7 友邦產險公司2006年績效評估結果 79
表4-8 友邦產險公司2007年績效評估結果 80
圖目錄
圖1-1 研究流程圖 3
圖2-1 衡量系統的任務 23
圖2-2 衡量績效流程圖 24
圖2-3 保險業經營流程 25
圖2-4 保險業績效衡量系統 26
圖2-5 顧客構面—核心量度的因果關係鏈 32
圖2-6 顧客價值主張通用模型 33
圖2-7 學習成長構面衡量架構 36
圖3-1 2002-2006年保險業資產占金融機構資產比率圖 50
圖3-2 2002-2006年歷年產險理賠狀況 55
圖3-3 2006年產險業各項資金運用分配圖 56
圖3-4 友邦產險組織圖 57
圖3-5 明台產險組織圖 61
圖3-6 本研究流程架構圖 64
圖3-7 平衡計分卡之績效評估的指標架構圖 67
圖4-1 2004年 明台及友邦各構面數據比較圖 81
圖4-2 2004年 明台及友邦績效雷達圖 82
圖4-3 2005年 明台及友邦各構面數據比較圖 82
圖4-4 2005年 明台及友邦績效雷達圖 83
圖4-5 2006年 明台及友邦各構面數據比較圖 83
圖4-6 2006年 明台及友邦績效雷達圖 84
圖4-7 2007年 明台及友邦各構面數據比較圖 84
圖4-8 2007年 明台及友邦績效雷達圖 85
圖4-9 2004-2007年 明台及友邦產險總績效圖 86
圖4-10 2004-2007年 明台及友邦績效雷達圖 86
圖5-1 2004-2007年 明台產險總績效折線圖 87
圖5-2 2004-2007年 友邦產險總績效折線圖 88
圖5-3 2004-2007年 明台及友邦產險總績效折線圖 88
參考文獻 參考文獻
中文部份:
書籍:
1. 陳怡珍 譯(1991),社會科學的研究方法,台灣西書出版
2. 謝劍平(1997),財務管理:新觀念與本土化,智勝出版
3. 李美華 譯(1999),社會科學研究方法,時英出版
4. 朱道凱 譯(1999),平衡計分卡:資訊時代的策略管理工具,臉譜文化出版
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6. 伍忠賢(2002),企業購併理論與實務,新陸書局
7. 于泳泓、陳依蘋(2004)平衡計分卡完全交戰手冊,梅霖文化出版
8. Tony Davila、Marc J. Epstein、Robert Shelton(2006),創新地圖,培生教育出版
9. 陳澤義、陳啟斌(2006),企業診斷與績效評估,華泰出版


期刊:
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2. 吳安妮(1997)「平衡計分卡轉換策略為行動(上)」,會計研究月刊,第134期,頁133-頁140
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7. 于泳泓、陳裕棋(2004),「建立以策略為核心的組織績效管理制度」,會計研究月刊,第223期,頁54-頁68

論文:
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2. 王志強(2001),「產險公司購併之研究」,中正大學財務金融研究所碩士論文
3. 黃湘芬(2001),「頂新集團收購味全公司之策略面及財務面之分析」,中央大學財務管理研究所碩士論文
4. 洪耀昇(2001),「台灣產險業購併之個案分析-以友聯購併中國航聯產險為例」,淡江大學保險經營研究所碩士論文
5. 曾麗芬(2001),「實施平衡計分卡之問題研究-以某銀行為例」,政治大學會計系研究所碩士論文
6. 吳明青(2002),「論平衡計分卡於我國中、小型產物保險公司之應用-以建立策略核心組織為目標」,政治大學經營管理碩士論文
7. 鐘起華(2003),「平衡計分卡在金融控股公司銀事業單位績效評估之研究-以台新銀行為例」,育達商業技術學院企業管理研究所碩士論文
8. 陳禹廷(2003),「我國產險業績效之研究-以資料包絡分析法之應用」,朝楊科技大學保險金融管理系碩士論文
9. 吳怡嬅(2003),「國內產險公司經營績效評估模式之建立」,朝楊科技大學保險金融管理系碩士論文
10.蔡蕙存(2004),「以多元財務指標評估產險公司經營績效之研究」,淡江大學保險經營研究所碩士論文
11.楊文楨(2004),「台灣企業購併環境、企業特性與購併綜效關聯之研究」,淡江大學會計學研究所碩士論文
12.周靜怡(2004)「平衡計分卡評估保險業購併之績效-以友聯產險併中國航聯產險為例-」,淡江大學保險經營研究所碩士論文
13.葉俊良(2004)「平衡計分卡績效評估之實證研究-以國內金融控股公司為例」,台灣科技大學企業管理碩士班碩士論文
14.周宜慧(2005)「我國產險公司經營績效之研究」,淡江大學保險經營研究所碩士論文
15.郭文玲(2005)「運用DEA方式評估產險公司分公司之經營績效-以M公司為例」,淡江大學保險經營研究所碩士論文
16.劉國賢(2006),「購併過程中以內部稽核作業因應購併風險之研究-以A公司與B公司為例」,淡江大學國際貿易學系國際企業學碩士在職專班碩士論文
17.黃義鑌(2006),「企業購併績效及成果研究-以台灣被動元件MLCC產業為例」,成功大學高階管理碩士在職專班碩士論文
18.蘇月女(2006),「我國金融機構購併事件長期績效之評估」,靜宜大學財務金融研究所碩士論文
19.朱嘉鴻(2006),「企業購併對經營績效影響之研究-以上市櫃電子業為例」,長榮大學經營管理研究所碩士論文
20.鄭雪蓉(2006),「以平衡計分卡為策略管理工具應用於金融業之研究」,台南女子技術學院會計與資訊系統研究所碩士論文
21.顏素華(2007),「企業購併個案研究—以國際藥廠個案為例」,政治大學商學院經營管理碩士論文
22.譚必英(2007),「外資購併台灣產險公司之個案分析」,政治大學商學院經營管理碩士論文


英文部份
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25. Sveiby, K. E(1997), “The New Organizational Wealth-managing and measuring knowledge-based Assets” , Publisher: Berrett-Koehler Pub U.S.A
26. Zollo, M. and Singh, H.(2004),“Deliberate Learning in Corporate Acquisitions: Post-Acquisition Strategies and Integration Capability in U.S. Bank Mergers,”Strategic Management Journal, Vol.25, No.13,pp.1233-1256
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