以我國保險市場而言，汽車保險詐欺之問題向來未受到重視，亦無完整統計資料可供參考。事實上，保險詐欺在我國亦屬常見，在壽險市場上，違反據實說明告知義務及複保險糾紛經常涉及道德危險。另外，在產險市場上，海上貨物險、火災保險及汽車保險之異常理賠亦所在多有，造成損失率偏高現象不容忽視。保險詐欺獲利頗高，尤其在經濟不景氣時，成長甚速，危及保險公司之經營。因此本「汽車保險詐欺型態之研究」經過仔細探討研究後發現：汽車保險詐欺案例型態區分為「承保端」及「理賠端」兩部份，共有20種犯案類型，其中承保端之「事後投保」、理賠端之「謊(偽)報保險事故」及「製造假事故」，尤為詐欺案發生之主因。
為使保險從業人員、消費者、主管機關及相關作業配合人員，瞭解、避免及防制汽車保險詐欺之發生，本研究重要結論為：一、熟悉各類型詐欺案例型態，二、落實保險從業人員教育訓練，三、強化內控內稽制度之執行，四、加強對配合廠商及相關單位法令宣導。
經本研究討論後，可以由兩個面向對於產險業汽車保險之經營給予些許之建議，第一面向為對於防制保險犯罪政策之擬定及推動：一、加強保險犯罪防制中心功能，二、建立保險詐欺動態追蹤機制，三、設置保險犯罪防制檢舉專線暨提供檢舉獎金，四、修訂相關法律，五、成立專責檢警單位，六、建構產醫警聯護網，七、保險教育化。第二面向為對於產業之合作與提昇：一、培訓保險詐欺防制專業人才，二、有效建立保險詐欺通報平台，三、強化保險商品設計，四、與國際接軌交流，五、履行社會責任。

Automobile insurance fraud is an issue that has fallen on deaf ears in Taiwan’s insurance market and there is no sufficient statistics for reference. In fact, the insurance fraud is common in our insurance industry. In life insurance market, the breach of disclosure and the double insurance dispute are often involved in moral hazard. Furthermore, the abnormal losses are also found in the non-life insurance industry, especially in the marine cargo insurance, the fire insurance and the automobile insurance. This situation which leads loss ratio much higher than normal can not be neglected. Insurance fraud makes high profit especially when the economy goes to depression. The rapid growth of Insurance Fraud could be a threat to an insurance company. Thus, this research, 「The Research of Automobile Insurance Fraud」 divides the automobile insurance fraud into two major parts, one is underwriting and the other is claim. There are 20 types of automobile fraud. The top 3 causes are applying for insurance after loss on underwriting side, making up an insurance loss and making fake insurance accidents on claim side.
In order to identify, avoid and prevent the insurance fraud for insurance companies, consumers, government and other related parties, there are 4 conclusions in this research. The first is to understand and analyze the types of insurance fraud. The second is to enhance the professional training for insurance employees. The third is to conduct internal auditing. The last is to enforce legal guidance for cooperating shops and related parties.
 
This research concludes two ideas that could be provided to the non-life insurance operation. The first idea is to make anti insurance fraud law into practice. The contents are to enforce the function of the insurance anti-fraud institute of the R.O.C., to establish the dynamic tracking system of the insurance fraud, to set up the special telephone line for informing the crime and rewards, to amend related laws, to set up anti insurance fraud policy unit, to establish the network among the insurance industry, the medical industry, and the police, to educate more on insurance. The second idea is more cooperation to the insurance industry, including professional anti-fraud training, anti insurance fraud reporting system, insurance product design enforcement, international market linking, and social responsibility.

目錄

第一章  緒 論	1
第一節  研究動機	1
第二節  研究目的	3
第三節  研究限制與流程	3
第四節  研究內容	5
第二章  文獻回顧	6
第一節  國內文獻	6
第二節  國外文獻	10
第三章  汽車保險詐欺之探討	13
第一節  汽車保險之概述	13
第二節  汽車保險詐欺之意涵及型態	18
第三節  汽車保險詐欺案例探討	32
第四章  保險風險控管與犯罪防制	44
第一節  產險業者內控內稽之探討 	44
第二節  汽車保險之核保理賠	49
第三節  汽車保險詐欺之防制	67
第五章  研究設計與實證	71
第一節  問卷方法	71
第二節  研究架構	74
第三節  實證分析	76
第六章  結論與建議	87
第一節  結論	87
第二節  建議	90
參考文獻	94
附錄一：研究問卷	100
附錄二：研究問卷內容回覆摘述	104
附錄三：汽車保險內控內稽相關表格	107 
附錄四：汽車保險核保理賠相關表格	110
附錄五：有關汽車保險詐欺相關法條	120

表 次

表2-1  汽車保險詐欺國內相關研究	9
表2-2  汽車保險詐欺國外相關研究	12
表3-1  汽車車體損失保險	14
表3-2  1997～2006年強制險簽單保費及賠款統計表	34
表3-3  1997～2006年車體險簽單保費及賠款統計表	36
表3-4  1997～2006年竊盜險簽單保費及賠款統計表	38
表3-5  1997～2006年第三人責任險簽單保費及賠款統計表	40
表5-1  公司屬性	76
表5-2  服務區域	76
表5-3  公司業績排名	77
表5-4  從事業務類型	77
表5-5  擔任之職級	78
表5-6  就業年資	78
表5-7  是否有碰過詐欺經驗	78
表5-8  詐欺發生端	79
表5-9  犯案組織型態	79
表5-10  汽車保險詐欺案投保險種 	80
表5-11  汽車保險詐欺案主導者 	80
表5-12  汽車保險詐欺案例發生時如何處理 	81
表5-13  汽車保險詐欺案之型態 	82
表5-14  如何防範汽車保險詐欺案例之發生 	83
表5-15  問卷內容回覆摘述類別－筆次統計	84
表5-16  問卷內容回覆摘述類別－佔比統計	85

圖 次

圖1-1 研究流程圖	4
圖3-1 汽車保險簡介	13
圖3-2 核保作業詐欺型態	23
圖3-3 理賠作業詐欺型態	26
圖3-4 詐欺案例說明與型態對應	32
圖4-1 保險風險控管層面	47
圖4-2 汽車保險承保流程圖	50
圖4-3 汽車保險理賠流程圖	57
圖4-4 汽車保險詐欺防制要點	67
圖4-5 汽車保險詐欺之防制	70
圖5-1 研究架構圖	74

中文部份
1.王文科(1996) 教育研究法，五南書局pp.259-260。
2.王正偉(1999) 我國保險法之複保險規範與道德危險之控制-以傷害保險為範圍，保險專刊55：108-136。
3.王志鏞(2000) 論危險管理之特質，核保學報8 : 215-220。
4.王明智(1995) 我國處理汽車不良危險制度之探討-從美、日兩國談起，保險專刊40 : 151-182。
5.石燦明(2005) 產險市場自律有成協助政府打擊保險詐欺犯罪，保險大道44 : 44-47-37。
6.石燦明(2005) 產險業致力於研發新產品並推廣損害防阻服務，保險大道44 : 48-51。
7.江朝峰(2007) 中小企業風險與保險管理，核保學報15 : 1-20。
8.江朝國(1999) 強制汽車責任保險法，智勝文化事業公司pp.23-60。
9.何明洲(2002) 汽車竊盜偵防，核保會報11 : 31-40。
10.呂廣盛(2007) 道德危險的偵測與管理-以傷害保險為例，核保學報15 : 21-50。
11.呂慧芬(2003) 保險業對危險逆選擇之經營策略探討，核保學報11 : 123-136。
12.李美華(1998) 社會科學研究方法，時英出版社pp.437-477。
13.李添福(2002) 剖析保險詐欺成因及防制對策，壽險季刊125 ：65-89。
14.杜  航(2006) 保險詐騙犯罪的現況分析及對策研究，遼寧警專學報5 : 51-54。
15.宗  文(2002) 論保險詐欺及其防範，保險大道31 : 12-39。
16.林森洋、凌氤寶、陳伯耀、陳強、葉聰煌、黃士謀、黃淑燕(2000) 汽車保險，財團法人保險事業發展中心pp.223-227。
17.林逸豪(2003) 汽車車體損失險費率因子之研究，逢甲大學統計與精算研究所碩士論文。
18.林榮宏(2005) 如何防制愛車失竊，保險大道43 : 60-63。
19.孫同憲(2005) 主動打擊汽車竊盜集團，保險大道44 : 57-59。
20.徐  立(2006) 保險詐騙罪的概念與構成特徵，當代經理人21 : 514-518。
21.徐當仁(2002) 理賠人員角色與貢獻，核保學報10 : 99-108。
22.徐當仁(2006) 理賠管理-大陸工作經驗談，核保會報15 : 23-32。
23.書  立(2004) 保險詐騙術面面觀，保險大道40 : 98-110。
24.高福源(2005) 保險詐欺對保險業的影響，核保學報13 : 195-200。
25.許金泉(2002) 台灣汽車車體險之損失率與消費者特性之相關性研究，政治大學風險管理與保險學系。
26.許碩芬(1999) 保險公司失卻清償能力時之風險管理，風險管理學報(1)1 : 26-30。
27.陳  瑞(1998) 汽車損失保險道德危險之衡量與防制，保險專刊52 : 97-115。
28.陳伯耀、葉聰煌(2006) 汽車保險，中華民國產物保險商業同業公會pp.29-77。
29.陳彩稚、連雪玲(1995) 汽車商介入車險市場之影響，保險專刊40 : 69-86。
30.陳淑敏(2002) 費率自由化下核保人員角色之轉換，核保學報10 : 127-132。
31.陳森松(1996) 我國汽車損失險市場之調查研究，保險專刊44 : 138-161。
32.陳雲中(2002) 保險學要義－理論與實務，三民書局出版pp.121-167。
33.陳繼堯(1994) 汽車險理賠與過失相抵，保險專刊36 : 34-44。
34.陳繼堯(1999) 汽車保險理論與實務，智勝文化事業公司pp.37- 62。
35.曾武仁(2005) 保險業之風險管理，核保會報14 : 1-9。
36.曾漢文(1993) 人壽保險經營與道德風險之研究，逢甲大學保險學研究所碩士論文。
37.黃淑燕(2005) 加強警民合作防制汽車竊盜犯罪，保險大道44 : 52-56。
38.楊坊山(1999) 台灣汽車保險的回顧與展望，保險專刊58 : 1-25。
39.楊清榮(2005) 企業經營風險應如何評估，保險大道45 : 29-37。
40.楊超倫(2005) 保險詐欺決議歷程之理性因素研究：以殺人詐領保險金為例，國立台北大學犯罪學研究所碩士論文。
41.鄒政下(2005) 探討產險公司倒閉原因，保險大道45 : 60-68。
42.廖先偉(2001) 運用邏輯斯迴歸模式於人身保險詐欺管理之研究，國立高雄第一科技大學風險管理與保險系碩士論文。
43.劉政明(2006) 我國汽車保險行銷通路之研究，核保學報14 : 41-82。
44.蔡永銘(2007) 損害防阻管理實務與理念，核保會報16 : 43-54。
45.鄭丰宓(1995) 論保險詐欺之刑事責任，國立中興大學法律學研究所碩士論文。
46.鄭安峰(2002) 車體損失保險市場紀律與可行監理方案，政治大學風險管理與保險學系。
47.鄭清源(2005) 國華產險興衰史，保險大道45 : 69-71。
48.蕭文華(1980) 從社會型態發展傾向論如何遏阻保險犯罪，壽險季刊36：23。
49.賴曜賢(1995) 我國任意汽車保險市場經營危機，保險專刊42 : 138-156。
50.謝允忠(2006) 消費者對任意汽車保險購買決策與購買意願之研究，逢甲大學保險學研究所碩士論文。
51.謝耀龍(2004) 產險公司策略行銷之規劃，保險大道38 : 99-116。
52.簡美慧(2003) 從我國法院判決論保險詐欺之態樣，成因、特徵與防制之道，國立台灣大學法律學研究所碩士論文。
53.羅安德(2003) 模糊專家系統在汽車竊盜損失險理賠評價之應用，逢甲大學保險學研究所碩士論文。
54.羅俊瑋、馬俊偉(1998) 論保險詐欺-從海上保險之原則談起，保險專刊52 : 48-52。
55.中華民國產物保險商業同業公會(2006) 強制汽車責任保險法令彙編，中華民國產物保險商業同業公會pp.1-74。

外文部份
1.Artis, M. , Ayuso, M. and Guillen, M. (2002) Detection of Automobile insurance Fraud with Discrete Choice Models and Misclassified Claims. Journal of Risk and Insurance 69(3):325.
2.Brockett, P. L. , Xiaohua, X. & Derrig, R. A. (1995)  Using Kohonen’s Self-Organizing Feature Map to Uncover Automobile Bodily Injury Claims Fraud , Special Actuarial Seminar, Automobile Insurers Bureau.
3.Derrig, R. A. & Ostaszewski, K. (1995)  Fuzzy Techniques of Pattern Recognition in Risk and Claim Classification , Journal of Risk and Insurance, 62:447-482.
4.Derrig, R. A. (2002) Insurance Fraud. Journal of Risk and Insurance 69(3):271.
5.El Bachir Belhadji, Georges Dionne & Faouzi Tarkhani,(2000) A Model for the Detection of Insurance Fraud , The Geneva Papers on Risk and Insurance, 25:517-538.
6.Keith J. Crocker & Sharon Tennyson(1999) Insurance Fraud and Optimal Claims Settlement Strategies: An Empirical Investigation of Liability Insurance Settlements , Working Paper.
7.Manuel A., Mercedes A. & Montserrat G. (1999) Modeling Different Types of Automobile Insurance Fraud Behaviour in the Spanish Market , Insurance: Mathematics and Economics, 24:67-81.
8.Sharon Tennyson(1997)  Economic Institutions and Individual Ethics: A Study of Consumer Attitudes Toward Insurance Fraud ,Journal of Economic Behavior & Organization, 32:247-265.
9.Viaene, S., Derrig, R. A.,Baesens B. & Dedene G. (2002) A Comparison of State-of-the-art Classification Techniques for Expert Automobile Insurance Claim Fraud Detection. Journal of Risk and Insurance 69(3):373-421.
10.Weisberg, H.I. & Derrig, R.A.(1991) Fraud and Automobile Insurance: A Report on the Baseline Study of Bodily Injury Claims in Massachusetts. Journal of Insurance Regulation, 9：494-541.

網站：

中華民國產物保險商業同業公會http://www.nlia.org.tw/
內政部http://www.moi.gov.tw/home/
交通部http://www.motc.gov.tw/
行政院金融監督管理委員會保險局http://www.ib.gov.tw/mp.asp?mp=1
財團法人保險犯罪防制中心http://www.iafi.org.tw/
財團法人保險事業發展中心http://www.iiroc.org.tw/index.htm