金融機構的業務中，中小企業放款因具有高收益性，常成為各商業銀行的重要業務，但中小企業因稅捐考量財務報表透明度不高，使得中小企業授信風險控管成為一項重要課題。

    本研究以三家民營商業銀行對台灣北部地區中小企業的授信案件為研究對象，利用多項羅吉斯迴歸模型，探討借款戶端、信用紀錄、資金用途、擔保品，與銀行端核貸金額對授信展期的影響。主要實證研究結果為：

(1). 借款戶的保證人人數約在1-2人時，對授信展期呈現正向影響，即愈傾向於違約依協商機制展期，但當保證人人數約在3-4人時，對授信展期呈現負向影響，即授信案件愈傾向於正常還本付息無違約的情形。

(2). 借款戶的營授比率對授信展期呈現正向影響，即營授比率愈高傾向於違約依協商機制展期，甚至愈傾向於違約無力償還轉催或轉呆的情形。

(3). 當借款戶的營授比率與核貸金額交互影響時，對違約依協商機制展期不影響；但對於違約無力償還轉催或轉呆，呈現正向顯著，即核貸金額會加強營授比率傾向於違約無力償還轉催或轉呆的影響。

(4). 借款戶的擔保品對授信展期的影響，並未具有解釋能力；但核貸金額會加強擔保品傾向於違約無力償還轉催或轉呆的情形。

    本研究的實證結果亦發現，許多現行銀行評估中項目與授信展期的關鍵因素並無顯著相關，如借款戶端的成立時間、實收資本額，信用紀錄的負責人含配偶聯徵查詢家數、負責人含配偶雙卡動用額度、負責人含配偶雙卡動用張數，資金用途，與銀行端核貸金額，借款戶端的成立時間、實收資本額、保證人人數，信用紀錄的負責人含配偶聯徵查詢家數、負責人含配偶雙卡動用額度、負責人含配偶雙卡動用張數，資金用途對授信展期的影響。

    中小企業不良放款居高不下且銀行業為追求業務成長與授信品質，本研究結果可作為銀行授信的參考。

Loans to small and medium business have become one of the most important businesses among financial and banking institutions for high profitability. However, lack of transparency in the financial reports of small and medium business has made the loan risk management a critical issue for the financial and banking institutions.

    The study samples cover the cases on three private commercial bank loans to small and medium business in northern Taiwan. Using the multinomial logistic regression model, this study examined the effect of the borrower’s end, credit records, loan purposes, guarantees as well as the bank’s loan approval amounts on loan extension. The resultants of this study are:

(1) When there were one or two guarantors, the borrowers were more likely to incur overdue loans and require loan extension. When there were three or four guarantors, the borrowers were more likely to pay the principles and interests on time according to the loan payment schedule.

(2) The borrower’s loan to sales ratio was positively related to loan extension. Borrowers with higher loan to sales ratio were more likely to be overdue loans and require loan extension negotiation. 

(3) The interaction between the borrower’s loan to sales ratio and the bank’s loan amount did not have a significant effect on overdue loans and loan extension negotiation. However, the bank’s loan amount enhanced the positive effect of the borrower’s loan to sales ratio has a positive effect on call overdue loans or bad debts.

(4) The borrower’s guarantees did not have a significant effect on loan extension. However, the bank’s loan amount enhanced the positive effect of guarantees on call overdue loans or bad debts. 

    This study also showed that many current evaluation items used by banks did not have a significant relationship with the determinants of loan extension including the time of set-up, the amount of owner’s equity, the number of credit information inquiries on borrowers and their spouses, borrowers’ and their spouses’ credit lines, the number of credit cards used by borrowers and their spouses, loan purposes.

    The financial and banking institutions have lent a significant amount of bad loans to small and medium business on seeking business growth and loan quality, the results of this study can provide useful information for banks lending.

目錄I
表目錄IV
圖目錄VI
第一章 緒論1
1.1 研究背景1
1.2 研究動機3
1.3 研究目的4
1.4 研究流程5
1.5 研究範圍與限制7
第二章 文獻探討9
2.1 中小企業現況9   
2.1.1 中小企業定義9
2.1.2 中小企業的家數及銷售情形10
2.1.3. 中小企業的財務現況12
2.2 中小企業資金融通來源15
2.2.1直接金融與間接金融15
2.2.2營運或投資所需資金之來源17
2.2.3 銀行業呆帳問題19
2.3 影響銀行授信因素之文獻探討22
2.3.1資訊不對稱與逆選擇22
2.3.2 影響銀行授信的因素23
第三章 研究方法31
3.1 觀念性架構31
3.2 變數操作性定義34
3.3 研究假說36
3.4 研究樣本與資料來源39
3.5 實證模型40
第四章 實證結果分析44
4.1 基本敘述統計分析44
4.2 相關分析45
4.3 影響中小企業授信展期的實證分析47
第五章 結論與建議59
5.1 研究結論與管理意涵59
5.2 建議60
參考文獻63
一、中文部份63
二、英文部份64
三、網站部份65

表 目 錄
表 1-1  台灣本國銀行歷年來轉銷呆帳金額統計2
表 2-1  中小企業的定義10
表 2-2  台灣企業家數與就業人數統計11
表 2-3  台灣企業內外銷統計11
表 2-4  2005年至2007年台灣區中小企業同基資產負債表13
表 2-5  2005年至2007年台灣區中小企業同基損益表14
表 2-6  2007年台灣製造業營運或投資所需資金來源17
表 2-7  2007年調查製造業資金取得困難原因19
表 2-8 金融機構歷年損益概況20
表 2-9 金融機構歷年逾期放款統計21
表 2-10 問題放款成因分析24
表 3-2  研究樣本分佈40
表 4-1  研究變數基本敘述統計量44
表 4-2  變數相關分析46
表 4-3  借款戶端、信用紀錄、資金用途、擔保品與銀行核貸金額對授信展期的概似比檢定49
表 4-4  影響違約依協商機制展期的係數估計與檢定51
表 4-5  影響違約無力償還轉催或轉呆的係數估計與檢定54
表 4-6  借款戶端、信用紀錄、資金用途、擔保品與核貸金額對授信展期的影響58

圖 目 錄
圖1-2  研究流程6
圖3-1  觀念性架構34

參考文獻
一、中文部份
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三、網站部份
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http://km.funddj.com/KMDJ/wiki/wikiviewer.aspx?keyid=c96a80a6-2377-4403-ae43-c1c6b94fc75e
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