近年來員工不誠實行為之損失案件層出不窮，損失金額屢創新高，已成為企業經營上之一大隱憂；再者，傳統之人事保證制度無論對雇主或員工而言，均有諸多不便之處。有鑑於此，結合保險與保證功能之「員工誠實保證保險」遂因應而生，成為解決企業員工不誠實行為之重要商品。
我國員工誠實保證保險開辦至今已有數十年之歷史，其間歷經多次的修訂，近年來為因應時代變遷及解決實務上常見之爭議，並同時考量風險控制及企業本身內部管理之重要性，遂於民國九十三年時，對於保單條款、承保辦法及費率等再次做調整。整體而言，修訂後契約更形完備，然而部分條款、費率及其他規定等，尚有解釋上之疑義及運用上不合理處，因此值得本研究深入檢討與分析。
基於上述，故本研究首先探討員工誠實保證保險之理論基礎，瞭解其發展之過程與基本意涵；其次，藉由新舊條款、承保辦法及費率的比較，針對相關問題提出看法；此外，亦對市場經營現況加以分析，並比較各國員工誠實保證保險之發展情況；最後，綜合本研究之相關結論，分五大層面提出十五項具體建議，作為我國將來發展此險種之參酌，俾使我國員工誠實保證保險制度更趨健全與完整性。

There are damage cases of dishonest behaviors in the employees emerging one after another in recent years, damage amounts have set new record highs that are already becoming one of major hidden worries for corporations; moreover, traditional personnel guarantee system is with a lot of inconvenience no matter it is on the part of employers or employees. In concern of the situation, “fidelity bond insurance” is thus created to combine both functions of insurance and guarantee, and it becomes an important product to solve dishonest behaviors in the employees for corporations.
Since “fidelity bond insurance” was established in our country, it has been a history of several decades and it was experienced numerous revisions within the time periods; in order to adopt to the changes in our eras and to solve common disputes on actual practices, and at the same time to consider risk controls as well the importance of internal management for corporations themselves, there were adjustments made again to bond provisions, coverage methods, rates, and etc in 2004. Overall speaking, contracts are more well-prepared, but some of the provisions, rates, other regulations and etc, are still leaving questions for their meaning in explanations as well illogical areas in implementations, therefore, it is worthwhile to investigate and analyze them in our case study.
According to above statements, as a result, our case study will firstly to investigate the theoretical basics of fidelity bond insurance in the employees and to understand its developing processes as well its basic meanings; secondly, by the comparisons from new and old provisions, coverage methods and rates, to provide opinions in specifically related issues; additionally, will also make further analysis for the current conditions of market management and compare the developing conditions of fidelity bond insurance in the employees among other nations; finally, integrating related conclusions in our case study, and to propose 15 concrete suggestions in 5 major categories that will be in consider in accordance for the future developments of the insurance coverage of its kinds in our country, and in order to help fidelity bond insurance system in the employees getting towards perfection and integrity.

目 錄
第一章	緒論..........................................................................................1
第一節	研究動機與目的..................................................................................1
第二節	研究範圍與方法……………………………………………………..3
第三節	研究架構與內容……………………………………………………..4
第二章	文獻回顧……………………………………………………..6
第一節	國內文獻……………………………………………………………..6
第二節	國外文獻……………………………………………………………..9
第三章	員工誠實保證保險之理論基礎……………………………13
第一節	保證保險之概述……………………………………………………13
第二節	員工誠實保證保險之沿革…………………………………………20
第三節	員工誠實保證保險之概述…………………………………………26
第四章	我國員工誠實保證保險保單之析論………………………34
第一節	保單條款及承保辦法之說明與分析………………………………34
第二節	新舊條款及承保辦法之比較………………………………………51
第三節	綜合評析……………………………………………………………57
第五章	我國員工誠實保證保險費率之釐訂………………………60
第一節	保險費率之概述……………………………………………………60
第二節	員工誠實保證保險費率之釐訂……………………………………69
第三節	綜合評析……………………………………………………………77
第六章	我國員工誠實保證保險經營之探討………………………85
第一節	員工誠實保證保險之市場概況……………………………………85
第二節	員工誠實保證保險之核保與理賠………………………………....95
第三節	員工不誠實行為之風險控制…………………………………….107
第七章	主要國家員工誠實保證保險之探討……………………..120
第一節	美國員工誠實保證保險之探討………………………………….120
第二節	英國員工誠實保證保險之探討………………………………….134
第三節	日本員工誠實保證保險之探討………………………………….142
第八章	結論與建議………………………………………………..151
第一節	研究結論…………………………………………………………..151
第二節	研究建議…………………………………………………………..153
第三節	後續研究…………………………………………………………..157
參考文獻………………………………………………………………158
附錄一   民國九十三年修訂之員工誠實保證保險條款…………..162
附錄二   民國七十五年修訂之員工誠實保證保險條款…………..166
附錄三   美國員工誠實保證保險單（Form A）………………….171
附錄四   美國金融機構保證保險單（24號單）…………………..174














表 次
表2-1   國內外文獻總覽表………………………………………………………..11
表3-1   保證與保險之比較表..................................................................................15
表3-2   誠實保證保險與確實保證保險之比較表………………………………..19
表3-3   英國員工誠實保證保險之沿革表..............................................................21
表3-4   美國員工誠實保證保險之沿革表..............................................................22
表3-5   日本員工誠實保證保險之沿革表………………………………………..23
表3-6   我國員工誠實保證保險之沿革表………………………………………..25
表3-7   人事保證制度與員工誠實保證保險之比較表…………………………..33
表4-1   新舊制保單條款與承保辦法之比較表…………………………………..56
表5-1   保險費率釐訂之原則..................................................................................65
表5-2   舊版員工誠實保證保險費率表…………………………………………..77
表5-3   員工誠實保證保險費率試算表…………………………………………..79
表5-4   風險暴露指數與最低保險金額對照表－製造商與零售商……………..82
表5-5   風險暴露指數與最低保險金額對照表－商業銀行……………………..83
表5-6   風險暴露指數與最低保險金額對照表－公家機關……………………..84
表6-1   2000年世界各主要國家犯罪率之比較表………………………….…….85
表6-2   民國90年至94年台灣地區相關犯罪資料統計表……………………….86
表6-3   近五年來員工誠實保證保險賠款率表…………………………………..88
表6-4   近五年來員工誠實保證保險市占率與成長率表………………………..88
表7-1   組合式犯罪保險型單................................................................................122
表7-2   美國員工誠實保證保險單（Form A）之比較表……………………….124
表7-3   總括式保單員工分類表…………………………………………………127
表7-4   行業別費率修正係數表：空調器材業者.................................................128
表7-5   總括式保單三年基礎費率表：第一類員工…………………………….128
表7-6   總括式保單三年基礎費率表：第二類員工……………………………..129
表7-7   美國套裝犯罪保險計畫表………………………………………………132
表7-8   金融機構保證保險承保條款及其承保範圍……………………...…….133
表7-9   公司行業性質分類表……………………………………………………140
表7-10  員工職位分類表………………………………………………………....141
表7-11  基本費率表………………………………………………………………141
表7-12  身份信用保險基本費率表………………………………………………149
表7-13  各國員工誠實保證保險之比較表………………………………………150

 
圖 次
圖1-1   研究架構圖…………………………………………………………………4
圖3-1   保證保險之關係圖………………………………………………………..16
圖4-1   員工誠實保證保險責任期間之認定圖…………………………………..38
圖5-1   員工誠實保證保險之費率結構圖………………………………………..61
圖5-2   財產保險費率釐訂之方法………………………………………………..68
圖6-1   95年國內1000大企業未來想投保之險種調查圖………………………87
圖6-2   近五年來員工誠實保證保險之保費收入圖……………………………..89
圖6-3   近五年員工誠實保證保險之簽單保費成長率圖………………………..90
圖6-4   近五年來員工誠實保證保險之已發生賠款統計圖……………………..91
圖6-5   近五年來員工誠實保證保險之賠款率圖………………………………..92
圖6-6   財產保險核保之流程圖…………………………………………………..95
圖6-7   財產保險理賠之流程圖…………………………………………………101
圖6-8   員工不誠實行為產生之過程……………………………………………108
圖6-9   員工不誠實犯罪之損失控制系統圖……………………………………111
圖6-10  企業內部控制之要素圖…………………………………………………113
圖6-11  一般金融機構之舞弊類型圖....................................................................117

參考文獻
一﹑中文部分
（一）	碩士論文
1.	古珮玉，員工誠實保證保險理論與實務分析，台北大學法律研究所碩士論文，2006年。
2.	吳克輔，企業建立內控內稽制度之個案探討—以遠東企業集團為例，東華大學企業管理研究所碩士論文，2005年。
3.	洪明立，保證契約與人事保證契約性質之比較，中正大學法律研究所碩士論文，2004年。
4.	洪榮家，論保證保險，輔仁大學法律研究所碩士論文，1996年。
5.	黃秀玲，員工信用保證保險之研究，逢甲工商學院保險學研究所碩士論文，1978年。
6.	楊重正，台灣地區保全業風險管理暨保險相關問題研究，政治大學風險管理與保險研究所碩士論文，2003年。
7.	潘仁傑，金融機構犯罪預防之研究，中央警察大學行政管理研究所碩士論文，2005年。
8.	劉信彰，員工誠實保證保險之研究，東吳大學法律專業研究所碩士論文，2005年。
（二）書籍
1.	李仁傑，意外保險學，全華科技圖書，2005年。
2.	胡宜仁主編，保險實務，三民書局，1998年。
3.	凌氤寶、康裕民、陳森松合著，保險學—理論與實務，華泰文化事業公司，2001年。
4.	張洪濤，保險核保與理賠，中國人民大學出版社，2006年。
5.	陳雲中，保險學要義—理論與實務，三民書局，2002年。
6.	葉金印譯，賠案調查指南，保險事業發展中心，1995年。
7.	曾  鳴，財產保險及案例分析，清華大學出版社，2007年。
8.	楊誠對，意外保險—理論與實務，三民書局，2005年。
9.	廖述源，財產保險經營，保險事業發展中心，2006年。
10.	鄭基男召集，意外保險第二輯，保險事業發展中心，2006年。
11.	蘇文斌，意外保險，三民書局，1993年。
12.	中華民國產物保險商業同業公會編，意外保險手冊（肆）， 2003年。
（三）期刊
1.	方有恆，員工誠實保證保險取代保證人背書，現代保險雜誌第112期，1998年。
2.	王娜加，略論雇員忠誠保險，廣州大學學報第4卷第4期，2005年。
3.	陳榮文，論企業防控雇員誠信風險的制度構建，經營與管理第11期，2006年。
4.	黃葆芳，美國工廠商行雇員舞弊問題，保險季刊第1卷第4期，2001年。
5.	廖世昌，解析保證保險，月旦法學雜誌第107期，2004年。
6.	劉怡，淺析忠誠保證保險的開辦與普及，西南金融第9期，2002年。
7.	應式文，保證、保險和保證保險的比較和評析及旅遊業投保傷害險、責任險和履約保證險的探討，保險專刊第39輯，1995年。
8.	現代保險編輯部，千大企業如何挑選產險公司，現代保險雜誌第214期，2006年。




二﹑外文部分
（一）日文
1.	三井海上火災保險新種業務部編，新種保險論，損害保險事業綜合研究所，1992年。
2.	大森忠夫，損害保險之實務相談，有斐閣，1970年。
3.	田邊康平，新損害保險雙書-新種保險(3)，文真堂，1974年。
4.	草苅耕造，損害保險實務講座第八卷—新種保險，有斐閣，1984年。
（二）英文
1.	Alliance of American Insurers, Policy Kit-A Collection of Sample Insurance Policies and Form, 2003.
2.	Bickelhaupt, D. L., General Insurance, Richard D. Irwin, inc., 1983.
3.	Carter, R. L., Handbook of Insurance, Kluwer Publishing Limited, 1973.
4.	Durrant, J. E. & Wilkins, K. R., Property Insurance Underwriting, Chartered Insurance Institute, 1995.
5.	Eaglestone, F. N., Insurance for the Construction Industry, Builder Group, 1985.
6.	Hall, C. E., Property and Pecuniary Insurance, Chartered Insurance Institute, 1985.
7.	Huebner, S. S.、Black, K. and Webb, B. L., Property and Liability Insurance, Pearson Education, Inc., 2002.
8.	Jess, D. C., The Insurance of Commercial Risks-Law and Practice, Butterworth & Co, 1986.
9.	Kulp, C. A. & Hall, J. W., Casualty Insurance, Ronald Press Company, 1968.
10.	Long, J. D. & Gregg, D. W., Property & Liability Insurance Handbook, Richard D. Irwin Inc., 1975.
11.	Rejda, G. E., Principles of Risk Management and Insurance, Pearson Education, Inc., 2006.
12.	Rodda, W. H. et al, Commercial Liability Risk Management and Insurance Volume I, Chartered Property Casualty Underwriter Insurance Institute of America, 1988.
13.	Rokes, W. P. et al., Human Relations in Handing Insurance Claims, Richard D. Irwin, inc., 1981.
14.	Vaughan, E. J., Risk Management, John Wiley & Sons, Inc., 2000.
15.	Webb, B. L.、Flitne, A. L. and Trupin, J, Commercial Insurance, Insurance Services Office, Inc., 2005.