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系統識別號 U0002-2701200722520500
中文論文名稱 證券商違規案件分析與提昇監理效果關係之研究
英文論文名稱 The analysis for relationship bewteen breaching regulations by the security firms and promoting supervision by authority
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 管理科學研究所企業經營碩士在職專班
系所名稱(英) Executive Master's Program of Business Administration in Management Sciences
學年度 95
學期 1
出版年 96
研究生中文姓名 梁美珠
研究生英文姓名 Mei-Chu Liang
電子信箱 liangmeichu@yahoo.com.tw
學號 793590273
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2007-01-05
論文頁數 95頁
口試委員 指導教授-陳定國
委員-吳青松
委員-倪衍森
中文關鍵字 證券商  風險內控  違規案件  監理制度 
英文關鍵字 Securities Firms  Risk and Internal Control  irregularities  supervision system 
學科別分類 學科別社會科學管理學
中文摘要 近年來證券商違規案件層出不窮,一方面可能導致證券商本身的財務風險外,另一方面也將影響市場秩序,造成投資人蒙受損失。所以值得深入探討其內涵及影響關係,探討之主要影響因子為證券商本身之內控機制以及主管機關監理制度。健全有效的風險管理與控制制度可以提昇個別證券商及整個產業的穩定性,進而增加投資大眾的信心,因之所有的證券公司都有經濟及商業動機來建構一個有效的風險管理內部控制系統。如果沒有此一控制系統,公司勢必無法有效因應各種風險的發生。證券商若能夠認真執行具體有效的風險管理與控制,當可促進整個金融體系的安定。本研究透過龐大資料的收集,來分析國內較為知名證券商所出現的違規案例,從中找出較為關鍵的地方,供主管機關加強監理效果。本文針對證券商常見違規之龐大累積案件,利用證券商內控查核之分類查核方式,進行違規方式之統計分析,結果發現近年來政府機構對監理制度之加強,確實有助於違規案件的降低。但仍有較為明顯的違規個案出現,顯示證券商內控機制尚需配合政府監理制度,加強人員訓練與嚴格執行,才能把違規案件降低至理想水準之內。
英文摘要 The irregularities of the Securities Firms emerges in an endless stream in recent years. On one hand, it may cause the securities’ financial risk, and will even influence the market order to make investors to suffer losses on the other hand. Therefore it’s worthy to probe into its intension and influence the relation thoroughly. The main influence factor probed into the internal control mechanism of the Securities Firms and competent authority's supervision system.
Perfecting effective risk management and controlling the system can promote the stability of specific Securities Firms and whole industry, and then increase the confidence of the public, because all Securities Firms have their own economic and commercial motive to build up an effective risk management internal control system. Without the internal control system, the Securities Firms will undoubtedly unable to encounter with all different risks.
If the Securities Firms can carry out concrete and effective risk management and control conscientiously, the stability of whole financial system will be substantially promoted .This research analyses the domestic irregularities that appear for more famous Securities Firms through the collection of the huge materials, and finds out the comparatively key points from it, for the competent authority to strengthen their supervisory management.
This research focus on the common huge accumulation cases in irregularities of Securities Firms, using the method of classification of the internal control forms, carrying on the statistical analysis of the irregularities. It was found that the enhancement of government’s supervision system really contribute to the reducing of the irregularities. But comparatively obvious cases in irregularities appear, it betrays that the internal control mechanism of the Securities Firms still need to cooperate with the government’s supervision system. To strengthen personnel's training and carry out the internal control mechanism strictly could reduce the irregularities to the ideal level.
論文目次 第一章 緒論…………………………………………………1
第一節 研究背景與動機…………………………………………1
第二節 研究目的與範圍…………………………………………3
第三節 觀念模式…………………………………………………5
第四節 資料蒐集與分析…………………………………………5
第五節 研究流程…………………………………………………6
第六節 本文架構…………………………………………………7
第二章 我國證券商之發展分析………………………………8
第一節 我國證券商產業之現況分析……………………………8
第二節 我國證券商產業之業務介紹……………………………13
第三節 我國證券商業務發展趨勢之分析………………………29
第三章 我國政府對證券監理制度之分析 ………………34
第一節 市場監視之目的…………………………………………34
第二節 證券市場之自律機制……………………………………35
第三節 證券市場之他律機制……………………………………41
第四章 我國證券業違規案件種類及分析………………45
第一節 證券商常見違規案件分析………………………………45
第二節 證券商查核缺失之統計分析……………………………49
第三節 監理機關執行查核之方式分析…………………………53
第五章 我國證券商監理制度與違規案件之效果關係…60
第一節 近年監理制度之修訂……………………………………60
第二節 監理制度之综合分析……………………………………62
第三節 目前市場監視資訊運用及改善情形……………………65
第六章 結論:發現及建議………………………………80
第一節 發現………………………………………………………80
第二節 建議………………………………………………………84
第三節 研究限制…………………………………………………88
參考文獻……………………………………………………89
附錄…………………………………………………………91



圖表目錄
圖目錄
圖1-1證券商內部評核項目圖……………………………………… 4
圖1-2 觀念模式圖…………………………………………………… 5
圖1-3 本研究之流程圖……………………………………………… 6
圖2-1 上市櫃審查作業流程圖………………………………………21
圖2-2 募集與發行有價證券審查流程圖……………………………23
圖4-1 查核流程圖……………………………………………………56
圖5-1 五家主要證券商一般查核違規次數統計圖…………………63
圖5-2 五家主要證券商專案查核違規次數統計圖…………………64
圖5-3 五家主要證券商缺失追蹤輔導次數統計圖…………………64

表目錄
表2-1 台灣證券業的十大特徵表……………………………………11
表2-2 證券商經紀據點與市佔率統計表……………………………15
表4-1 A券商查核缺失統計表 …………………………………… 49
表4-2 B券商查核缺失統計表 …………………………………… 50
表4-3 C券商查核缺失統計表 …………………………………… 50
表4-4 D券商查核缺失統計表 …………………………………… 50
表4-5 E券商查核缺失統計表 …………………………………… 51
表4-6 相同缺失統計表     ……………………………………………51
表4-7 券商缺失紀錄表     ……………………………………………52
表4-8 查核作業概況表………………………………………………54
表4-9 作業程序及控制重點表………………………………………57
表4-10 券商內控評核表………………………………………………58
表4-11 券商內控評核彙總表…………………………………………58
表 5-1 五家主要證券商查核之綜合分析……………………………63
參考文獻 中文部份
1.台灣證券交易所,中華民國證券商業同業公會,證券商風險管理實務守則,93 年10 月。
2.李進生、吳壽山,「證券商風險管理機制與架構論述」,證交資料,第460期,89 年8 月。
3.吳曼寧(2001),「我國綜合證券商風險管理之研究」,國立台灣大學會計學研究所碩士論文。
4.吳崇權,證券法規與市場,商鼎文化出版社,90 年12 月
5.吳裕群,「證券商管理之鬆綁與業務開放」,證券櫃檯月刊,95年4月(118期)。
6.林秀雄,「證券商辦理有價證券借貸業務之研議與開放」,證券櫃檯月刊,95年4月(118期)。
7.林則棻,「證券商風險管理評鑑制度研究報告」,中華民國證券商業同業公會九十四年度研究報告,94年12月。
8.許秋瑩,「平衡計分卡應用在我國證券商風險管理之研究」,私立元智大學管理研究所碩士論文,民國94 年8 月。
9.鄭明裕,「證券商內部稽核業務之運作管理」,證券公會季刊五卷四期,95 年12 月。
10.戴志傑(2002),「論我國證券商風險管理之法制建設」,證管雜誌,第20 卷,第一期。
11.證期局,證券商管理規則,93 年8 月修正。

英文部份:
1.Dimson, E. and Paul Marsh, 1995, “ Capital Requirements for Securities Firms,”Journal of Finance, 50, 821-851
2.International Organization of Securities commissions, 1998, “ RiskManagement and Control Guidance for Securities Firms and TheirSupervisors,”A Report by the Technical Committee, Montreal, Canada.
3.Venugopal, V. and Baets, W. (1994) "Neural Networks and Statistical Techniques in Marketing Research", Marketing Intelligence & Planning, vol.12,no.7, pp.30-38
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