良好的公司治理可提升銀行之市場競爭力，因此建立符合國際規範完善的公司治理制度即為中國金融改革的主要政策。2006年12月11日中國加入世界貿易組織5年過渡期宣告結束，中國銀行業對外全面開放，面臨外資銀行進入中國之競爭，中國的商業銀行除了針對體制改進外，必須不斷的增加自身的競爭優勢，來抵禦外資銀行瓜分市場的危機，故良好公司治理扮演著重要的角色。
    本論文共分為六章，第一章主要敘述研究動機與目的。第二章為探討中國銀行體系與監管機制。第三章為中國銀行機構公司治理制度。第四章為中國銀行機構公司治理問題分析。第五章探討巴塞爾銀行監理委員會發布之「強化銀行組織的公司治理」與台灣、香港和新加坡銀行機構公司治理制度，並建議中國銀行機構公司治理的改革方向。第六章為結論與建議。
    本論文探討中國銀行機構公司治理制度與巴賽爾銀行監理委員會發布之「強化銀行組織的公司治理」以及中國銀行機構公司治理制度與台灣、香港和新加坡的銀行機構公司治理現況之差異，並建議改革方向，藉此提供中國當地銀行及外資銀行機構對中國銀行公司治理制度及缺失的認識與瞭解，使其能更適應、融入當地公司治理的落實。

A sound corporate governance can strength banks’ competence. For this reason, building maturity corporate governance which accords with the international standard is the main policy of China’s financial reform. On December 11th, 2006, after five years China’s admission to WTO, China had to open it’s banking market fully to foreign banks. In order to alleviate the impact of these foreign challenges, China not only has to undertake the reform it’s o for overall banking institution, but to seek every way possible to enhance it’s advantages over foreign competitors. However, how to build a sound corporate governance is undoubtedly one of the most important advantage.
  This thesis is divided into six chapters. Chapter one is the Research Motivation and Objective. Chapter two is the Discussion of China banking system and regulatory mechanism. Chapter three is the Introduction of China banking institutions’ corporate governance system. Chapter four is deal with 「Enhancing corporate governance for banking organizations」 issued by Basel Committee on Banking Supervision and China, Hong Kong, Singapore and Taiwan banking institutions’ corporate governance system and gives some advices for development of China banking institutions’ corporate governance. Chapter six is Conclusions and Suggestions.
  This thesis deals with the differences between 「Enhancing corporate governance for banking organizations」 issued by Basel Committee on Banking Supervision and the practice of the banking organizations’ corporate governance in China. Furthermore, It also makes comparisons of corporate governance system between china, Hong Kong, Singapore and Taiwan and gives some advices about future development for both china’s local banks and foreign banking institution. With the help of these advices, this thesis hopes to offer a comprehensive understanding about banking institution’s corporate governance system in China for all players in this industry so that they adapt to the practice of corporate governance in china as soon as possible.

目    錄
目錄  ---Ⅰ
表目錄  ---Ⅲ
圖目錄  ---Ⅳ
________________
第一章  緒論  ---1
第一節  研究動機  ---1
第二節  研究目的  ---3
第三節  研究流程與架構  ---4
第四節  研究範圍與限制  ---6
第五節  公司治理之定義與架構  ---7
第二章  中國銀行體系與監管機制  ---12
第一節  監管機構  ---12
第二節  銀行體系  ---15
第三節  監管機制  ---23
第三章  中國銀行機構公司治理制度  ---36
第一節  國有商業銀行公司治理及相關監管指引  ---36
第二節  股份制商業銀行公司治理指引  ---43
第三節  股份制商業銀行獨立董事和外部監事制度指引  ---53
第四章  中國銀行機構公司治理問題之分析  ---62
第一節  中國銀行機構現行公司治理問題  ---62
第二節  治理問題對銀行面臨市場開放的影響  ---69
第三節  治理問題對銀行實施新巴塞爾資本協定之影響  ---73
第五章  中國銀行機構公司治理制度發展方向芻議---84
第一節  銀行公司治理國際準則  ---84
第二節  外國銀行公司治理制度  ---98
第三節  發展方向之芻議  ---114
第六章  結論與建議  ---119
第一節  結論  ---119
第二節  建議  ---121
參考文獻  ---124

表  目  錄

表2-1  股份制銀行上市日期一覽表  ---18
表2-2  中國金融體系之銀行體制一覽表  ---20
表2-3  中資銀行2006年度在《銀行家》全球1000家大銀行中的排名  -22
表2-4  中國人民銀行關於業務、監管與整合方面之權力與義務一覽表  --26
表2-5  銀行業監督管理機構職責與措施ㄧ覽表  ---29
表3-1  中國銀監會對國有商業銀行股份制改革評估項目表  ---42
表3-2  獨立董事、外部監事義務、權力和責任一覽表  ---60
表4-1  國有商業銀行公司治理結構改革前後比較  ---68
表5-1  銀行內外部關係人促進良好公司治理  ---94
表5-2  中國商業銀行與銀行公司治理國際準則之差距  ---97
表5-3  台灣、新加坡、香港和中國之銀行機構公司治理比較表  ---113
表5-4  國家公司治理評等  ---114

圖  目  錄

圖1-1  研究架構圖  ---5
圖1-2  世界銀行之公司治理架構圖  ---11
圖3-1  國有商業銀行組織內部責任關係圖  ---39
圖3-2  獨立董事、外部監事罷免流程圖  ---58
圖4-1  股權分置改革後假信息揭露動機分析圖  ---67
圖4-2  外資銀行在中國營業性機構數量  ---70
圖4-3  外資銀行總資產、總負債圖  ---71
圖4-4  外資銀行歷年市占率  ---72
圖4-5  新巴塞爾資本協定基本架構  ---74
圖4-6  中國商業銀行資本適足率達到 8% 之銀行家數  ---79
圖4-7  中國實施新巴塞爾資本協定時程表  ---83
圖5-1  銀行成員責任關係圖  ---88
圖5-2  台灣銀行機構公司治理架構圖  ---99
圖5-3  香港銀行機構公司治理架構圖  ---104
圖5-4  新加坡銀行機構公司治理架構圖  ---107

參考文獻
一、中文
ㄧ銀產經資訊(2003)，金融業與公司法理，ㄧ銀產經資訊，第464期。
刁曼蓬(2006)，中信金控-金管會還沒上完的課，天下雜誌，第354期。
刁曼蓬、李雪莉、汪文豪(2007)，力霸風暴1：金融監理-大刀對洋槍，天下雜誌，第364期。
于倩(2006)，我國商業銀行實行獨立董事制度的環境分析，金融經濟，第18期。
尹順達(2006)，完善我國審計委員會制度，商業會計，第8期。
文炳勛(2006)，新中國金融體制的歷史演進，中共黨史研究，第4期。
王力博、陳麗霞(2002)，上市公司引入外部監事制度探討，商業經濟與管理，第三期。
王飛、侯貝貝(2006)，商業銀行內部稽核的有效性研究，新金融，第10期。
台灣WTO中心(2006)，2006年中國大陸對外貿易障礙評估報告。
向敏(2006)，巴塞爾新資本協議與商業銀行信息披露制度的完善，湖南財經高等專科學校學報，第22卷第100期。
吳樂群、周行一、施樂敏、陳茵琦、簡淑芬(2003)，公司治理-董事及監察人如何執行職務，中華民國證券暨期貨市場發展基金會，二版。
吳曉求(2006)，中國資本市場分析要義，中國人民大學出版社，第一版。
吳曉求(2006)，股權分置改革後的中國資本市場，中國人民大學出版社，第一版。
李儀坤(2003)，金融控股公司與公司治理，信用合作，第77期。
周恆志(2003)，國內銀行業公司治理問題之探討，今日合庫，第29卷11期。
周秒(2006)，也談新巴塞爾協議與我國銀行業風險管理，合作經濟與科技，第12期。
宗樹峰、黎進(2007)，我國商業銀行公司治理存在的問題，合作經濟與科技，第6期。
林江峰(2005)，中國股份制商業銀行公司治理制度之分析，台灣經濟金融月刊，第四十一卷第一期。
金運(2002)，我國股份制商業銀行公司治理的實踐與展望，上海金融，第1期，頁4。
孫大廣(2006)，在巴塞爾新資本協議下完善我國商業銀行資本充足率管理，吉林省經濟管理幹部學院院報，第20卷第5期。
孫曉芳(2005)，新巴塞爾協議與我國商業銀行信息披露制度的完善，黑龍江對外經貿，第11期。
晏金平(2006)，新中國金融體制演進的歷史經驗，湖南省社會主義學院學報，第4期。
張慧娟(2006)，淺析中國商業銀行內控制度存在的問題與對策，時代金融，第7期。
陳程(2006)，我國商業銀行信息披露問題研究，時代金融，第11期。
陳德勝、雷家驌、馮宗憲(2006)，商業銀行董事會治理的獨立有效性研究，北京工業大學學報，第3期。
曾永、方洪全(2006)，中國商業銀行對於巴塞爾協定的因應之道，電子科技大學學報(社科板)，第S1期第8卷。
程仲泗、孟廣亭、劉兆勝(1996)，銀行違規經營和帳外經營的治理措施，山東金融，第9期。
賀力行等編譯，Adrian Davies著(2002)，公司治理，一版。
黃銘傑(2001)，公開發行公司法制與公司監控－法律與經濟之交錯，元照出版社。
黃輝(2006)，巴塞爾協議的演變：銀行監管新問題與新對策，環球法律評論，第1期。
黃麗華(2006)，試論商業銀行金融創新的激勵機制，武漢金融，第9期。
楊利紅、穆皓(2007)，入世五年來外資銀行與中資銀行的發展，經濟導刊。
楊雅惠、龍嘯天(1999)，大陸金融改革與開放之研究，財團法人金融人員研究訓練中心。
劉潔如(2003)，金融機構之公司治理及其相關監管問題研究-以中興銀行為例，國立台灣大學國際企業學系碩士論文。
鄭立明(2006)，淺談利益相關者理論與國有商業銀行的治理缺陷，時代金融，第7期。
鄭晶文(2004)，巴塞爾銀行監理委員會與我國對銀行內部控制與內部稽核規範之比較，元智大學會計研究所碩士論文。
顏鐵生(2007)，中國金融業開放，台商只能乾瞪眼，商業週刊，第1000期。
鐘偉、徐建煒(2006)，新巴塞爾資本協定對中國銀行業信息批露的啟示，河南金融管理幹部學院學報，第1期。
龔照勝(2005)，我國推動金融業公司治理之現況與未來，應用倫理研究通訊。
中國-股份制商業銀行公司治理指引(2002)。
中國-股份制商業銀行獨立董事和外部監事制度指引(2002)。
中國-商業銀行銀行金融創新指引(2006)。
中國-國有商業銀行公司治理及相關監管指引(2006)。
中華人民共和國中國人民銀行法(2004)。
中華人民共和國商業銀行法(2004)。
中華人民共和國銀行業監督管理法(2006)。
中華民國公司法(2006)。
台灣-銀行業公司治理實務守則(2003)。
香港-本地註冊認可機構的企業管治(2000)。
二、英文
Andrei Shleifer and Robert W. Vishny (1997), A Survey of Corporate Governance, The Journal of Finance 3, pp.2.
Basel Committee Banking Supervision (2004), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards : A Revised Framework.
Basel Committee on Banking Supervision (2006), Enhancing Corporate Governance in Banking Organizations.
CLSA Asia-Pacific Markets and ACGA (2005), CG Watch.
Dowers, K. A. (1997), Corporate Governance in the Mutual Fund Industry: Board Structure and Director Compensation, Working paper, The State University of New York at Buffalo.
Guidelines on Corporate Governance for Banks, Financial Holdings Companies and Direct Insurers Which Are Incorporated in SINGAPORE (2005).
Karpoff, J. M., Marrjr, M. W. and Danielson, M. G. (1994), Corporate Governance and Firm Performance, Working paper, University of Washington.
Muller, R. K. (1981), The Incomplete Board – The Unfolding of Corporate Governance, Lexington, Mass., Heath & Co.
OECD (2004), Principles of Corporate Governance.
OECD (1999), Principles of Corporate Governance.
USTR (2006), National Trade Estimate Report on Foreign Trade Barriers.
World Bank(1999), Corporate Governance：A Framework for Implementation – Overview, pp.5.
WTO (1994), General Agreement on Trade in Services.
三、網頁
中國人民銀行，http://www.pbc.gov.cn/renhangjianjie/lishiyange.asp。
中國銀行業協會， http://www.china-cba.net/Article/ShowArticle.asp?ArticleID=22。
中國銀行， http://www.boc.cn/cn/static/index.html。
中國建設銀行， http://www.ccb.com/portal/cn/home/index.html。
中國工商銀行， http://www.icbc.com.cn/index.jsp。
中國農業銀行，http://www.abchina.com/cn/hq/index.jsp/index.html。
中國經濟週刊，http://finance.people.com.cn/GB/72020/74689/78265/5390959.html。
國家開發銀行，http://www.cdb.com.cn/web/Column.asp?ColumnId=47。
中國進出口銀行，http://www.eximbank.gov.cn/gaikuang/yhjianjie.jsp。
中國農業發展銀行， http://www.adbc.com.cn/1about/index.asp?channelid=100100120。
中國城市商業銀行名錄，http://citybank.zgjrw.com/allname/index.htm。
中國國務院發展研究中心信息網，http://www.drcnet.com.cn/DRCNET.Channel.Web/。
中國銀監會，http://www.cbrc.gov.cn/chinese/home/jsp/index.jsp。
台灣WTO中心，https://www.wtocenter.org.tw/SmartKMS/do/www/listStaticHome。
行政院金融監督管理委員會http://www.fscey.gov.tw/news_detail2.aspx?icuitem=68862。
亞洲銀行公司治理研討會http://open.nat.gov.tw/OpenFront/report/show_file.jsp?sysId=C09501946&fileNo=002。
自由新聞網，http://www.libertytimes.com.tw/2003/new/dec/31/today-e4.htm。
香港金融管理局，http://www.info.gov.hk/hkma/cindex.htm。