應兩岸保險集團經營規模不斷擴大之際，監理機構如何發揮其監理功能，已成為一嚴肅且重要之課題，依國際保險監理官協會(IAIS) 制定之核心原則如(ICP17 保險集團監理核心原則)等，係可提供各國監理機構對於保險集團監理時之指導方針。
    本篇論文乃以文獻分析，參酌國際保險監理相關原則，及美、英、日等國金融集團監理措施、歸納及比較，發現中國其對保險集團之定義及監理尚未制訂國家法律，僅以監理機構之規範性文件規範；而我國在實施集團監理過程中，其集團合併資本適足性管理係僅偏重於比率之控管，尚不足以表示集團所可能因其他風險因子而產生之清償能力風險；另我國在集團治理架構中，對於董事會之各個功能性委員會如薪酬委員會等，並未強制要求設立，將導致集團企業之公司治理成效有待商議。
  建議中國應先確立保險集團之法令依據，規範其經營範圍及監理模式；而我國監理機構除監理集團合併資本適足性之計算結果外，可在搭配其他可供評估集團清償能力之相關集團資訊，以供監理機關更客觀性的判斷集團清償能力是否妥適；另為加強董事會之職能，應立法強制設立功能性委員會，而董事會應確保其制定的每項政策都被貫徹和實施並監督這些過程，以保護集團所有利害關係人之權益。

In the constant expanding of the insurance business across the Taiwan strait, how the supervisory organizations provide and enforce the guidelines to these corporations according to the international regulations such as International Association of Insurance Supervisors (IAIS) has become a serious matter.
   Within this thesis, after reviewing the international insurance conditions and supervisory relevant principles of other countries such as U.S.A., Great Britain, Japan, etc. We conclude that China has not made the state law to define and managing of the insurance conglomerate. The regulations and guidelines are only on the supervisory organization guidelines; Taiwan, our country, focus the cooperations’ amalgamate capital adequacy management , and address less on the amalgamate capital ratio, which results in the inability of fully shows the liquidation ability risk that the corporations may produce due to other risk factors; furthermore, in corporations governance structure, functionalities of committee of the board of directors such as salary committee, etc., has not been regulative enforced , which lead to the effectiveness of the governance of the corporations remain in questions.
    We suggest that the China government should make relevant principles state law to define and managing of the insurance conglomerate. For our country, we suggest that aside of the corporations’ amalgamate capital adequacy management information, should also include the corporations’ ability to discharge and other relevant corporate messages, which will provide objective views of the corporations to the supervisory organization. To strengthening the functionality of the board of directors, regulatory guidelines & policy should become a law through legislation. The board of directors should guarantee each policy carried through and under proper supervision, in order to protect the right and interests of the shareholders.

目  錄
第一章	緒論	1
第一節	研究動機	1
第二節	研究目的	4
第三節	研究方法及架構	5
第二章	文獻回顧與探討	6
第一節 保險集團	6
第二節 國際保險監理官協會	10
第三節 資本適足性和清償能力	19
第四節 公司治理	22
第五節 監理合作備忘錄	26
第三章	國際保險集團監理	32
第一節 美國	32
第二節 英國	39
第三節 日本	45
第四章	兩岸保險集團監理比較	52
第一節 保險集團	52
第二節 監理組織	59
第三節 資本適足性	78
第四節 公司治理	87
第五章	結論與建議	94
第一節	研究結論	95
第二節	研究建議	97
參考文獻          99

附 錄
附錄一海峽兩岸保險業監督管理合作瞭解備忘錄     103
附錄二海峽兩岸銀行業監督管理合作瞭解備忘錄     106
附錄三海峽兩岸證券及期貨監督管理合作瞭解備忘錄 109
圖 目 錄
圖1-1：研究方法及架構示意圖      5
圖2-1：控制與從屬公司關係圖      7
圖2-2：IAIS組織架構     11
圖2-3：IAIS於維也納會議提出之保險監理新框架圖    17
圖2-4：集團風險評估項目及監理行動      18
圖2-5：2004OECD發布之公司治理原則      25
圖3-1：美國金融控股公司的監管模式      36
圖3-2：英國監理分工架構圖        41
圖3-3：英國金融服務管理局之組織圖      43
圖3-4：日本金融監理分工圖        46
圖3-5：日本金融廳組織            47
圖4-1：中國集團公司模式的保險集團      53
圖4-2：中國類集團公司模式的保險集團    53
圖4-3：我國金融控股公司架構圖    56
圖4-4：中國保險監督管理委員會組織圖    61
圖4-5：行政院金融監督管理委員會組織圖  69
圖4-6：金管會銀行局組織圖        71
圖4-7：金管會保險局組織圖        72
圖4-8：金管會證期局組織圖        74
圖4-9：金管會檢查局組織圖        75

表 目 錄
表1-1：我國15家本土金控簡介      2
表1-2：我國金控業西進中國設點概況       3
表2-1：IAIS保險核心原則項目表    16
表2-2：IAIS資本適足性和清償能力原則項目表     20
表2-3：兩岸協商歷程      27
表2-4：海峽兩岸金融合作協議內容  28
表2-5：我國壽險業目前進入中國市場之現況 31
表3-1：日本銀行及保險控股公司經營業務範圍     50
表4-1：兩岸集團定義比較表        57
表4-2：中國監理機關變動表        60
表4-3：中國大陸保險相關行業家數統計     61
表4-4：中國保監會全國派出機構之所在地區 62
表4-5：我國主要金融機構監理制度之沿革   66
表4-6：我國歷次財政部金融監理一元化版本比較表 67
表4-7：中國保險集團償付能力需填報之集團公司   78
表4-8：中國保險集團償付能力編表規則     81
表4-9：我國金控合併資本適足比率         85
表4-10：兩岸保險集團清償能力規定比較    86
表4-11：中國關於規範保險公司治理結構的指導意見重點摘錄  88
表4-12：我國金融控股公司治理實務守則修正歷程  89
表4-13：我國金融控股公司治理實務守則重點摘錄  90
表5-1：兩岸保險集團監理比較   94

參考文獻
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