淡江大學覺生紀念圖書館 (TKU Library)
進階搜尋


  查詢圖書館館藏目錄
系統識別號 U0002-2501201013444500
中文論文名稱 從國際保險監理原則探究兩岸保險集團監理機制
英文論文名稱 The study of cross strait insurance conglomerate supervision mechanism from IAIS insurance core principles
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 保險學系保險經營碩士在職專班
系所名稱(英) Department of Insurance
學年度 98
學期 1
出版年 99
研究生中文姓名 蔡文英
研究生英文姓名 Wen Ying Tsai
學號 796560299
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2010-01-13
論文頁數 111頁
口試委員 指導教授-陳瑞
委員-彭金隆
委員-高棟梁
中文關鍵字 保險集團  資本適足性  公司治理  備忘錄 
英文關鍵字 Insurance conglomerate  Capital adequacy  Corporate governance  Memorandum of Understanding 
學科別分類 學科別社會科學商學
中文摘要 應兩岸保險集團經營規模不斷擴大之際,監理機構如何發揮其監理功能,已成為一嚴肅且重要之課題,依國際保險監理官協會(IAIS) 制定之核心原則如(ICP17 保險集團監理核心原則)等,係可提供各國監理機構對於保險集團監理時之指導方針。
本篇論文乃以文獻分析,參酌國際保險監理相關原則,及美、英、日等國金融集團監理措施、歸納及比較,發現中國其對保險集團之定義及監理尚未制訂國家法律,僅以監理機構之規範性文件規範;而我國在實施集團監理過程中,其集團合併資本適足性管理係僅偏重於比率之控管,尚不足以表示集團所可能因其他風險因子而產生之清償能力風險;另我國在集團治理架構中,對於董事會之各個功能性委員會如薪酬委員會等,並未強制要求設立,將導致集團企業之公司治理成效有待商議。
建議中國應先確立保險集團之法令依據,規範其經營範圍及監理模式;而我國監理機構除監理集團合併資本適足性之計算結果外,可在搭配其他可供評估集團清償能力之相關集團資訊,以供監理機關更客觀性的判斷集團清償能力是否妥適;另為加強董事會之職能,應立法強制設立功能性委員會,而董事會應確保其制定的每項政策都被貫徹和實施並監督這些過程,以保護集團所有利害關係人之權益。
英文摘要 In the constant expanding of the insurance business across the Taiwan strait, how the supervisory organizations provide and enforce the guidelines to these corporations according to the international regulations such as International Association of Insurance Supervisors (IAIS) has become a serious matter.
Within this thesis, after reviewing the international insurance conditions and supervisory relevant principles of other countries such as U.S.A., Great Britain, Japan, etc. We conclude that China has not made the state law to define and managing of the insurance conglomerate. The regulations and guidelines are only on the supervisory organization guidelines; Taiwan, our country, focus the cooperations’ amalgamate capital adequacy management , and address less on the amalgamate capital ratio, which results in the inability of fully shows the liquidation ability risk that the corporations may produce due to other risk factors; furthermore, in corporations governance structure, functionalities of committee of the board of directors such as salary committee, etc., has not been regulative enforced , which lead to the effectiveness of the governance of the corporations remain in questions.
We suggest that the China government should make relevant principles state law to define and managing of the insurance conglomerate. For our country, we suggest that aside of the corporations’ amalgamate capital adequacy management information, should also include the corporations’ ability to discharge and other relevant corporate messages, which will provide objective views of the corporations to the supervisory organization. To strengthening the functionality of the board of directors, regulatory guidelines & policy should become a law through legislation. The board of directors should guarantee each policy carried through and under proper supervision, in order to protect the right and interests of the shareholders.
論文目次 目 錄
第一章 緒論 1
第一節 研究動機 1
第二節 研究目的 4
第三節 研究方法及架構 5
第二章 文獻回顧與探討 6
第一節 保險集團 6
第二節 國際保險監理官協會 10
第三節 資本適足性和清償能力 19
第四節 公司治理 22
第五節 監理合作備忘錄 26
第三章 國際保險集團監理 32
第一節 美國 32
第二節 英國 39
第三節 日本 45
第四章 兩岸保險集團監理比較 52
第一節 保險集團 52
第二節 監理組織 59
第三節 資本適足性 78
第四節 公司治理 87
第五章 結論與建議 94
第一節 研究結論 95
第二節 研究建議 97
參考文獻 99

附 錄
附錄一海峽兩岸保險業監督管理合作瞭解備忘錄 103
附錄二海峽兩岸銀行業監督管理合作瞭解備忘錄 106
附錄三海峽兩岸證券及期貨監督管理合作瞭解備忘錄 109
圖 目 錄
圖1-1:研究方法及架構示意圖 5
圖2-1:控制與從屬公司關係圖 7
圖2-2:IAIS組織架構 11
圖2-3:IAIS於維也納會議提出之保險監理新框架圖 17
圖2-4:集團風險評估項目及監理行動 18
圖2-5:2004OECD發布之公司治理原則 25
圖3-1:美國金融控股公司的監管模式 36
圖3-2:英國監理分工架構圖 41
圖3-3:英國金融服務管理局之組織圖 43
圖3-4:日本金融監理分工圖 46
圖3-5:日本金融廳組織 47
圖4-1:中國集團公司模式的保險集團 53
圖4-2:中國類集團公司模式的保險集團 53
圖4-3:我國金融控股公司架構圖 56
圖4-4:中國保險監督管理委員會組織圖 61
圖4-5:行政院金融監督管理委員會組織圖 69
圖4-6:金管會銀行局組織圖 71
圖4-7:金管會保險局組織圖 72
圖4-8:金管會證期局組織圖 74
圖4-9:金管會檢查局組織圖 75

表 目 錄
表1-1:我國15家本土金控簡介 2
表1-2:我國金控業西進中國設點概況 3
表2-1:IAIS保險核心原則項目表 16
表2-2:IAIS資本適足性和清償能力原則項目表 20
表2-3:兩岸協商歷程 27
表2-4:海峽兩岸金融合作協議內容 28
表2-5:我國壽險業目前進入中國市場之現況 31
表3-1:日本銀行及保險控股公司經營業務範圍 50
表4-1:兩岸集團定義比較表 57
表4-2:中國監理機關變動表 60
表4-3:中國大陸保險相關行業家數統計 61
表4-4:中國保監會全國派出機構之所在地區 62
表4-5:我國主要金融機構監理制度之沿革 66
表4-6:我國歷次財政部金融監理一元化版本比較表 67
表4-7:中國保險集團償付能力需填報之集團公司 78
表4-8:中國保險集團償付能力編表規則 81
表4-9:我國金控合併資本適足比率 85
表4-10:兩岸保險集團清償能力規定比較 86
表4-11:中國關於規範保險公司治理結構的指導意見重點摘錄 88
表4-12:我國金融控股公司治理實務守則修正歷程 89
表4-13:我國金融控股公司治理實務守則重點摘錄 90
表5-1:兩岸保險集團監理比較 94
參考文獻 參考文獻
壹、外文部份
1.Directive 98/78/EC of the European Parliament and of the Council of 27 October 1998 on the supplementary supervision of insurance undertakings in an insurance group。
2.FSA Annual Report 2008/09。
3.Guidance paper on the role and responsibilities of a group-wide supervisor,International Association of Insurance Supervisors,October 17,2008。
4.Insurance core principles Approved in Singapore,International Association of Insurance Supervisors,October 3,2003。
5. Insurance core principles and methodology,International Association of Insurance Supervisors,October,2003。
6.Memorandum of Understanding on Mutual Assistance and the Exchange of Information between the Authority/Jurisdiction and the Authority/Jurisdiction,IAIS Exchange of Information Sub Committee,September 1997。
7. Principles Applicable to the Supervision of International Insurers and Insurance Groups and their Cross-Border Business Operations,International Association of Insurance Supervisors,December 8,1999。
8.Principles on group-wide supervision,International Association of Insurance Supervisors,October 17,2008。
9.Principles on Capital Adequacy and Solvency,IAIS- Solvency & Actuarial Issues Subcommittee,January 9, 2002。
10.Supervisory Standard on Group Coordination Report from the IAIS Technical Committee,International Association of Insurance Supervisors,October 10,2000。
貳、中文部份
1.王煦棋等,金融控股公司建立集團內交易風險管理機制之研究,行政院金融監督管理委員會94 年度委託研究計畫,2006年12月。
2.中央存款保險公司,美國、加拿大、英國、日本、韓國等五國金融監理分工彙整,2005年11月。
3.立法院公報第86卷第23期院會紀錄,1997年5月6日。
4.立法院議案關係文書之金融機構合併法草案總說明,1999年10月20日。
5.江玉卿,英國FSA實習報告-英國FSA的保險監理,金融監督管理委員會出國報告,2006年8月。
6.李紀珠,台灣金融監理體系之改革與建制-我國金融監理機構一元化,國政研究報告,財金(研)092-011號,2003年7月9日。
7.周一鴻、楊德庸編著,金融控股公司法解析,台灣金融研訓院,2004年5月。
8.孟昭儀,國際保險監理文獻匯編IAIS卷,中國金融出版社,2006年10月初版。
9.吳軍梅,金融控股公司監管的國際實踐及啓示,福建金融管理幹部學院學報,2006年第6期。
10.林建良,整軍待發迎接MOU、兩岸金融市場開啓成長新契機,群益證券研究部,2009年10月。
11.范正權,英國對金融集團之綜合管理及金融監督管理一元化之體制調整,財政部金融局出國報告,1999年3月。
12.段昆,美國保險業的監管制度及其借鑒,中國軟科學第3期,2003年。
13.孫祁祥、鄭偉等著,歐盟保險償付能力監管標準Ⅱ及對中國的啓示,經濟科學出版社,2008年5月第一版。
14.陳瑞,自國際保險監理核心原則探究我國保險監理之發展,財團法人保險事業發展中心,2008年3月(二刷)。
15.陳瑞,保險學概要,財團法人保險事業發展中心,2008年3月(六版二刷)。
16.陳春山,金融犯罪查緝及法制改革,信用資訊月刊,財團法人金融聯合徵信中心,2003年10月號。
17.許文西編譯,John Colley、Jacqueline Doyle、George Logan、Wallace Stettinius著,公司治理,美商麥德羅希爾國際股份有限公司台灣分公司,2007年1月(二版一刷)。
18.許景波,論我國金融控股集團監管協調制度,華東政法學院碩士學位論文,2005年4 月。
19.郭穎,我國保險公司集團化研究,南開大學碩士班碩士論文,2005年4月。
20.陳衍潔,金融控股業景氣動態報告,台灣經濟研究院產經資料庫,2009年6月。
21.彭金隆、司徒達賢,金融控股公司法,金融集團總體策略與金融機構網絡定位策略-保險業觀點,保險實務與制度第壹卷第一期,財團法人保險事業發展中心,2002年3月。
22.彭金隆,金融控股公司:法制監理與經營策略,智勝文化事業有限公司,2004年9月初版。
23.黃國樺,金融控股公司對監理制度衝擊之研究,世新大學經濟學系碩士班碩士論文,2003年5月。
24.舒廷飛,中國保險集團公司風險管控研究,西南財經大學博士學位論文,2007年10月。
25.楊瓊櫻,我國金融監督管理組織改革之研究,東海大學公共事務碩士在職專班碩士論文,2004年12月。
26.經濟部,兩岸經濟合作架構協議(ECFA)構想及推動重點,立法院第7屆第3會期經濟委員會第8次全體委員會議,2009年4月13日。
27.劉楠瀾,金融混業趨勢下我國金融監管組織結構的設置,西南財經大學碩士學位論文,2006年4月。
28.趙國輝,關於加強保險集團監管的政策建議,中國保險論壇,萬方數據。
29.廖淑惠譯述;劉春堂、邱惠美審訂,新日本保險業法,財團法人保險事業發展中心,2003年11月。
參、網站資源
1.International Association of Insurance Supervisors(IAIS)
http://www.iaisweb.org.(visited December 31 , 2009)
2. Financial Services Agency (FSA)
http://www.fsa.go.jp/ (visited October 28 , 2009)
3.The National Association of Insurance Commissioners(NAIC) http://www.naic.org/index.htm (visited September 28 , 2009)
4.The Financial Services Authority (FSA)
http://www.fsa.gov.uk/ (visited October 15 , 2009)
5.中央存款保險公司網站
http://www.cdic.gov.tw/(visited September 3 , 2009)
6.中華民國銀行公會網站
http://www.ba.org.tw/ (visited November 12 , 2009)
7.中國保險監督管理委員會
http://www.circ.gov.cn/ (visited December 30 , 2009)
8.公開資訊觀測站網站
http://newmops.tse.com.tw/ (visited September 7 , 2009)
9.立法院全球資訊網站
http://www.ly.gov.tw/(visited September 3 , 2009)
10.行政院金融監督管理委員會網站
http://www.fscey.gov.tw (visited December 31 , 2009)
11.行政院全球資訊網
http://www.ey.gov.tw(visited November 23 , 2009)
12.全國法規資料庫網站
http://law.moj.gov.tw/(visited September 3 , 2009)
13.政府公報資訊網站
http://gaz.ncl.edu.tw/(visited September 3 , 2009)
論文使用權限
  • 同意紙本無償授權給館內讀者為學術之目的重製使用,於2013-02-25公開。
  • 不同意授權瀏覽/列印電子全文服務。


  • 若您有任何疑問,請與我們聯絡!
    圖書館: 請來電 (02)2621-5656 轉 2281 或 來信