隨著近年來經濟的快速發展，各國也由開發中國家邁入已開發國家，國民教育程度的普遍提升，對保險也具有更高的接受度，以至於保險普及率呈現大幅度的上升，但隨著保險密度、保險滲透度越高，發生保險詐欺案件的比例也越來越多，根據財團法人保險事業發展中心的估計，台灣每年因保險詐欺所額外支出的金額約為理賠金額的十分之一，由2012年人身保險業保險給付總額為1229474 (百萬元) 進行推算，當年度因保險詐欺所支出金額為122947.4 (百萬元) ，佔保險業總保費收入的4.7 % ，而中國大陸自1980年文化大革命結束後，開放設立本土保險公司，保險業的發展亦如火如荼，以大陸資本總額最高的保險公司中國人壽為例，每年亦因保險犯罪多支出很多的保險金。

　　本研究探討兩岸人身保險詐欺犯罪手法及防制對策，筆者收集近年來台灣發生重大人身保險犯罪事件進行研究，將其分為:人壽保險、健康保險、傷害保險和其他 四類，詳細列舉出各類型犯罪之犯罪流程，並輔以實際案例進行探討，期望能提供檢警調、保險公司在偵查保險詐欺時做為參考。主要透過文獻蒐集法及專家訪談法為主要研究方法，蒐集台灣、大陸及國外論文、期刊等文獻資料，整理現今各國防制保險犯罪的實際做法，並從法律角度進行探討保險發展較為成熟的歐美國家在立法上的實施情形，以藉此做為兩岸未來進行防制保險詐欺的參考借鏡。

　　較為特殊的是筆者利用在大陸進行交換學生期間，實際對數名大陸具保險專業的專家學者進行訪談，並配合訪談台灣保險公司理賠部門經理、壽險公會高階主管、公證公司以及保險領域專家學者等.... 大陸訪談對象七位，台灣訪談對象五位，共訪談十二名各領域具有保險相關背景的專業人士，期望能透過兩岸不同背景的保險發展與交流互相激盪，能對今後保險健全發展有所助益。

　　最後，針對我國保險業現行防制保險詐欺不足的部分，就保險公司、監理機關、未來兩岸合作上提出數點建議，期望能有效達到防制保險犯罪的情形。

With the rapid development of the economy in recent years, many countries have prospered from developing into developed countries. The level of national education has increased so as to the acceptance of insurance, which leads to the popularity of insurance. But with the insurance density and insurance penetration gets higher, the insurance fraud case emerges. According to the estimate of Taiwan Insurance Institute (TII), Taiwan had paid extra compensation about one-tenth amount of the original claims due to the insurance fraud each year. By estimated 2012 life insurance industry, the total insurance amount paid were 1229474 (million), and the insurance fraud paid is 122947.4 (million), it takes 4.7% of total insurance income that year. After the end of culture revolution in 1980 in China, the government allowed the establishment of local insurance companies. The insurance industry has prospered. The China life insurance company, which has the highest capitalization in china, having paid extra benefits due to the insurance crime every year.

　　The research discusses about criminal investigation and prevention of life insurance fraud for Taiwan and China. Author collects and analyzes major life insurance criminal events recent years in Taiwan, and had classified into four categories, including life insurance, health insurance, accident insurance and others. In order to help police and insurance company when they are investigating the insurance fraud, it had listed each type of crime process and supplement with actual case. The research majorly uses literature search and expert interview method, like collecting paper of Taiwan, China and overseas. Analyzing nowadays practical way of preventing insurance crime from each countries, and take legally point of view especially from Europe and America, which has more mature insurance development, to be references when proceeding insurance fraud prevention of Taiwan and China in the future.

　　When author being an exchange student in China, he had interviewed several China insurance experts. And manager of  claim department of Taiwan insurance company, executives of  Life insurance association of the Republic of China, Consultant Survey Company and Insurance experts and scholars …etc. He had interviewed with a total of twelve professionals in all areas, which has related insurance backgrounds, seven in China and five in Taiwan. We expect that through different background and interaction of Taiwan and China, it can benefit the healthy development of insurance in the future.

　　Finally, for the lack part of current prevention of insurance fraud in Taiwan’s insurance industry. Here come up with several recommendations by targeting insurance company, supervision department and future cross-strait cooperation, expecting to effectively prevent insurance crimes.

目錄

第一章	緒論 ...............................1 
第一節	研究背景與動機 .......................1
第二節	研究目的 ............................5
第三節	研究方法與流程 .......................5
第四節	研究限制 ............................7

第二章   文獻回顧 ............................9
第一節   保險詐欺定義 .........................9
第二節   台灣地區 ............................10
第三節   大陸及國外地區 .......................17

第三章   各國保險犯罪防制現況 ..................24
第一節   各國保險犯罪防制現況 ..................24
第二節   國際保險監理官協會與監理核心原則介紹 .....54

第四章   犯罪模式及實際案例探討 .................58
第一節	保險犯罪模式分析 ......................58
第二節	實際案例 .............................81

第五章   研究結果與比較分析 .....................99
第一節   設定研究方式及其限制 ....................99
第二節   訪談對象及訪談綱要 .....................100
第三節   訪談內容重點整理 .......................107
第四節   專家訪談小結 ...........................151

第六章   結論與建議 .............................157
第一節	結論 ..................................157
第二節	建議 ..................................161


                       圖次

圖1-1、 國民所得統計圖 ……………………………………………………………… 2
圖1-2、 研究流程圖 …………………………………………………………………… 6
圖3-1、 財團法人保險事業發展中心組織架構圖 ……………………………………25
圖3-2、 財團法人保險犯罪防制中心組織架構圖 ……………………………………29
圖3-3、 財團法人保險犯罪防制中心與各單位關係圖 ………………………………30
圖3-4、 財團法人保險犯罪防制中心未來展望、合作圖 ……………………………32
圖3-5、 保險犯罪防制中心針對疑似保險犯罪處理程序圖 …………………………33
圖3-6、 兩岸保險詐欺防制合作流程圖 ………………………………………………35
圖3-7、 國家保險犯罪防制局組織架構圖 ……………………………………………37
圖3-8、 金融管理服務局高級管理成員架構圖 ………………………………………39
圖3-9、 國際保險監理官協會組織架構圖 ……………………………………………55
圖4-1、利用經濟弱勢者型保險詐欺犯罪手法流程圖 ……………………………… 59
圖4-2、利用伪造文書詐死型保險詐欺犯罪手法流程圖一 ………………………… 60
圖4-3、利用伪造文書詐死型保險詐欺犯罪手法流程圖二 ………………………… 61
圖4-4、 謀財害命型 – 連續殺害親屬型保險詐欺犯罪手法流程圖 ………………62
圖4-5、 謀財害命型 – 買凶殺人型保險詐欺犯罪手法流程圖 ……………………63
圖4-6、 謀財害命型 – 伪裝成溺水型保險詐欺犯罪手法流程圖 …………………64
圖4-7、 謀財害命型 – 伪裝成遭毒蛇咬傷致死型保險詐欺犯罪手法流程圖 …67
圖4-8、 謀財害命型 – 伪裝成意外事故致死型保險詐欺犯罪手法流程圖 ………68
圖4-9、 裝病住院或輕病久住型保險詐欺犯罪手法流程圖 …………………………69
圖4-10、 假檢體型保險詐欺犯罪手法流程圖 ……………………………………… 70
圖4-11、 故意伪造資料或診斷書型保險詐欺犯罪手法流程圖 …………………… 71
圖4-12、 詐殘型 - 砍斷式自殘型保險詐欺犯罪手法流程圖 ………………………72
圖4-13、 詐殘型 - 假車禍自殘型保險詐欺犯罪手法流程圖 ………………………73
圖4-14、 詐殘型 - 化學藥物自殘型保險詐欺犯罪手法流程圖 ……………………74
圖4-15、 詐殘型 - 詐盲自殘型保險詐欺犯罪手法流程圖 …………………………75
圖4-16、 詐殘型 - 伪毒蛇咬傷自殘型保險詐欺犯罪手法流程圖 …………………76
圖4-17、 詐殘型 - 切斷神經系統自殘型保險詐欺犯罪手法流程圖 ………………77
圖4-18、 保險員與村幹事勾結型保險詐欺犯罪手法流程圖 ……………………… 78
圖4-19、 保險員與員警勾結型保險詐欺犯罪手法流程圖 ………………………… 79
圖4-20、 人身保險詐欺犯罪手法分類圖 …………………………………………… 80


                       表次

表1-1、 國民所得統計表 ……………………………………………………………… 1
表1-2、 消費者物價指數統計表 (%) ………………………………………………… 2
表1-3、 人身保險業保險給付統計表 (百萬元) ……………………………………… 3
表1-4、 保險業保費收入統計表 (百萬元) …………………………………………… 3
表1-5、 中國大陸2013年1~2月人身保險公司保險費收入前五名對照表(中資).4
表2-1、 保險詐欺定義彙整表 ………………………………………………………… 9
表3-1、 各國保險詐欺相關法律整理表 ……………………………………………… 44
表3-2、 各國防制保險詐欺現況比較表 ………………………………………………46
表4-1、 被保險人梁○昌投保狀況表 …………………………………………………82
表4-2、 楊○璋在95年6月30以前，基於概括犯意下連續私行拘禁各遊民之時間、
       地點一覽表 ……………………………………………………………………82
表4-3、 被保險人投保內容及保險金額表 ……………………………………………86
表5-1、 兩岸專家訪談彙整表 ……………………………………………………… 155
表6-1、 各國保險詐欺法律條文彙整表 …………………………………………… 159

一、中文部分
(一) 台灣碩士論文
1.李思穎，論人身保險智慧型詐欺之型態及防制之道，淡江大學保險學系保險
  經營碩士在職專班碩士論文，2011年
2.林虹榕，健保詐欺型態之研究，國立臺北大學犯罪學研究所碩士論文，2007年
3.林秉耀，從風險管理與犯罪預防觀點論保險詐欺之防制，國立政治大學經營
  管理碩士論文，2005
4.周隙嫻‧張耀中，各國保險詐欺犯罪管制政策之比較研究，刑事政策與犯罪研究
  論文集(9)，法務部，2006年
5.林諺熙，應用支撐向量機法於保險詐欺之預判，國立成功大學工業與資訊管
  理學系碩士在職專班碩士論文，2005年
6.張怡鈞，你知道我在騙你嗎 ? – 詐領保險金動機解密與不確定管理，世新
  大學管理學院財務金融學系碩士學位論文，2006年
7.韋俊青，我國人身保險詐欺集團犯罪及壽險公司防制對策之研究，淡江大學
  保險學系保險經營碩士在職專班碩士論文，2006年
8.范昭雅，論海峽兩岸保險詐欺犯罪防制與合作，淡江大學保險學系保險經營
  碩士在職專班碩士論文， 2012年
9.陳泊文，人身保險詐欺之研究與對策，淡江大學保險學系保險經營碩士在
  職專班碩士論文，2010年
10.陳明興，人身型保險詐欺犯罪特性及其歷程之研究，國立中央警察大學犯
   罪防治研究所碩士論文，2011年
11.黃俊豪，醫療保險詐欺之研究，淡江大學保險學系保險經營碩士在職專班
   碩士論文，2005年
12.張雍制，經濟詐欺的規範與偵查研究，國立中央警察大學警政研究所碩士
   論文，1997年
13.傅建承，壽險業保險犯罪實務之研究，淡江大學保險學系保險經營碩士在
   職專班碩士論文，2007年
14.鄭丰宓，論保險詐欺之刑事責任，國立中興大學法律研究所碩士論文，1996
   年
15.廖先偉，運用邏輯斯迴歸模式於人身保險詐欺管理之研究，國立高雄第一
   科技大學風險管理與保險系碩士論文，2001年
16.趙家輝，保險詐欺偵查防制之研究-以他殺案件為例，中央警察大學刑事警
   察研究所碩士論文，2009年
17.薛名揚，從保險詐欺探究我國保險中介人監理制度，淡江大學保險學系保
   險經營碩士在職專班碩士論文，2009年
18.簡美慧，從我國法院判決論保險詐欺之態樣、成因、特徵與防制之道，國
   立臺灣大學法律學研究所碩士論文，2003年


(二) 大陸碩士論文
1.易平，Z保險公司對保險詐騙的風險防範，西南財經大學工商管理碩士學位論
  文，2005年
2.茅麗敏，中國健康保險反欺詐研究，北京工商大學金融學碩士學位論文，2008
  年
3.袁明航，反保險欺詐研究，首都經濟貿易大學金融學(含保險)碩士學位論文， 
  2005年
4.陳曉涵，中國商業健康保險風險管理探析，西南財金大學金融學碩士學位論
  文，2006年
5.陳鵬，論人身保險欺詐及其防範，北京工商大學經濟法學碩士學位論文，2007
  年
6.黃歡，我國保險代理人欺詐問題研究，廈門大學金融學碩士學位論文，2008年
7.傅勇平，製造保險事故型保險詐騙犯罪研究 - 論刑法第一百九十八條第一款第
  (四)(五)項，上海大學刑法學碩士學位論文，2006年
8.雷婧，保險欺詐法律規制研究，中國海洋大學法律碩士學位論文，2011年
9.蔡丹，投保人保險欺詐問題博弈分析，國立中山大學概率論與數理統計碩士學
  位論文，2006年
10.駱大朝，死亡保險合同道德危險問題研究，鄭州大學民法商學碩士學位論文，
   2006年


(三) 參考書籍
1.月足一清原著，吳崇權譯述，人壽保險犯罪及其防止對策，財團法人保險事業
  發展中心，1988年，P.2
2.甘添貴，體系刑法各論第二卷，瑞興圖興股份有限公司，2000年，P.285
3.林山田、林東茂、林燦璋，犯罪學，三民書局修訂三版，2005年，P.68
4.周愫嫻主筆，財團法人保險犯罪防制中心，《保險詐欺入罪化可行性之研
  究》，行政院金融監督管理委員會，2006年5月
5.洪燦楠，海峽兩岸防制保險詐欺研討會「保險通報作業系統介紹」，中華民國
  人壽保險商業同業公會，2011年
6.賴清祺，海峽兩岸防制保險詐欺研討會「台灣地區保險詐欺犯罪形勢及防制保
  險 犯罪經驗」，2011年
7.蕭文華，從社會型態發展傾向論如何遏阻保險犯罪，壽險季刊第36期，1980年
8.【台灣高等法院裁判書 - 刑事類，一百零一年度上易字第137號】，裁判日
   期:101年04月12日
9.【台灣士林地方法院裁判書 - 刑事類，九十八年度訴字第99號】，裁判日
   期:98年07月17日
10.全國保險業標準化技術委員會制定，保險術語【S】，北京，中國財政經濟出
   版社，2007年，P.106
11.【最高法院裁判書 – 刑事類，一百年度台上字第6644號】，裁判日期:100
    年11月30日


(四) 期刊與文章
1.李玉泉，論保險欺詐及其對策，保險研究、法律，，1998年第12期
2.高政昇，人壽保險詐欺犯罪之研究，壽險管理第17期，2005年9月，P.1~19
3.王吟芳、郭芷余、陳奉秦，《安泰調查員，裝癱詐保千萬》，蘋果日報記者，
  2009年03月18日
4.王煌忠、曾雪蒨，《女吸會員詐保，騙千萬住豪宅》，蘋果日報記者，2012年
  02月22日
5.甘嘉雯，《佈陣槍殺妻詐領保險金夫，哥哥求處七至八年》，中國時報記者，
  2009年05月14日
6.呂素麗，《身負六條命 陳瑞欽判五死一無期》，中國時報記者，2004年12月
  21日
7.林長順，《詐領旅遊平安險，吳明達詐騙集團遭起訴》，中央社記者，2006年
  07月24日
8.林長順，《偽造車禍詐保 警判7年(警察與小百姓犯罪後的差別待遇)》，中央
  社記者，2010年09月06日
9.林慶川，《出國被搶回國變瞎 投保有詐》，自由時報記者，2012年07月29日
10.郭良傑，《注射蛇毒騙保金，詐領千萬被識破》，中國時報記者，2006年11
   月28日
11.郭良傑，《職業病人住院兩個月，詐取百萬理賠判刑八個月》，中時電子報記
   者，2008年12月16日
12.郭良傑，《陳氏紅琛死因待查，搞軌案最高院發回更審》，中時電子報記者，
   2009年01月23日
13.孫承武，《密謀一億保險金 刑事局破兩岸詐騙集團》，中央社記者，2006年
   07月25日
14.唐秀麗、李恩慈，《割肌腱詐保險金，警衛自首》，聯合報記者，2007年10
   月23日
15.唐秀麗，《弱勢男童，住院年收入逾百萬》，聯合報記者，2008年05月07日
16.陳怡妏，《狠夫詐領保險金 潛水殺新婚妻，蜜月下毒手遊客意外拍到命案現
   場》，蘋果日報記者，2008年06月22日
17.陳佳鈴、陳政棟，《為詐領保險金，狠心雇主拐街友毒瞎眼》，東森新聞記
   者，2009年05月20日
18.陳界良，《二審逆轉詐保害3命，驚世媳婦逃過死刑》，中國時報記者，2012
   年02月08日
19.殷偵維、蕭博文，《捏造三件假車禍，員警勾結保險員詐領六百萬元》，中國
   時報記者，2012年03月06日
20.張沛森，《苦肉計，竹籤戳瞎眼詐保》，蘋果日報記者，2011年07月01日
21.楊宜中，《賭你會病死!冒名投保詐兩千萬》，自由時報記者，2010年08月
   04日
22.賴心瑩，《買兇殺夫 惡婦判無期》，財團法人保險犯罪防制中心，蘋果日報
   記者，2007年09月04日
23.賴心瑩、寶智華，《殺2妻3子1女友 老天有眼 人魔死刑定讞》，蘋果日報記
   者，2008年01月22日
24.劉建邦，《疑詐領保險金，醫生涉案遭送辦》，中央社記者，2012年02月22
   日 
25.劉建邦，《電鋸切手臂詐保險金，木工送辦》，中央社記者，2012年06月25
   日
26.蔡彰盛、蔡孟尚，《豬肉販砍斷手指，詐領保險金被起訴》，自由時報記者，
   2011年04月26日
27.鍾錦榮，《叔姪詐領保險金謀財害命，強塞肉包噎死父親》，ET today記
   者，2007年12月04日
28.龐志龍，《淹死父詐保，兒囚終身刑》，民視新聞記者，2011年09月03日


二、英文部分
1. Colquitt & Hoyt，An empirical analysis of the nature and 
   cost of fraudulent life insurance claims，Journal of 
   insurance regulation，1997
2. Keith J. Crocker & John Morgan，Is Honesty the Best 
   Policy ?  Curtailing Insurance Fraud through Optimal 
   Incentive Contracts，Journal of Political Economy， 1998，
   Vol. 106, pp.355-375
3. Morley, N. J., & Ball, L.，How the Detection of Insurance 
   Fraud Succeeds and Fails，Psychology， Crime and Law，2006 
   ， pp.163-180
4. Okura, Mahito，The relationship between moral hazard and 
   insurance fraud，The Journal of Risk Finance， 2013


三、網站瀏覽
1.中國法律資源網，《中華人民共和國保險法》 
http://www.lawbase.com.cn/lawdata/LawArticle.asp?id=a&ArticleNo=411636
2.中國保險行業協會，http://www.iachina.cn/01/01/
3.中國保險監督管理委員會，http://www.circ.gov.cn/web/site0/
4.中國保險監督管理委員會(江蘇監管局)，
http://www.circ.gov.cn/web/site24/tab1369/
5.中華民國人壽保險商業同業公會，http://www.lia-roc.org.tw/
6.中國民國學校護理人員協進會，http://www.schoolnurses.org.tw/index.php
7.刑法全文-法規全文滙總，《中華人民共和國刑法》，                        
http://www.lawtime.cn/faguizt/23.html
8.行政院主計處，http://www.dgbas.gov.tw/mp.asp?mp=1
9.全國法規資料庫，http://law.moj.gov.tw/Index.aspx
10.法規圖書館，關於審理詐騙案件具體應用法律的若干問題的解釋，
http://www.law-lib.com/law/law_view.asp?id=12989
11.金融監督管理委員會，http://www.fsc.gov.tw/ch/index.jsp
12.金融管理服務局(FSA)，http://www.fsa.gov.uk/
13.美國反詐欺聯盟，http://www.insurancefraud.org/
14.英國金融服務總署收費概況，http://www.jcic.org.tw/publish/000501.pdf
15.英國保險業者協會，http://www.abi.co.uk/
16.「海峽兩岸共同防制保險詐欺犯罪合作諒解備忘錄」簽屬儀式記實 
http://www.iafi.org.tw/web/download/%E5%85%A9%E5%B2%B8%E7%8A%AF%E9%98%B2MOU%E7%B0%BD%E7%BD%B2%E7%B4%80%E5%AF%A61001221.pdf
17.財政部八十六年四月十八日台財保第八六一七七二五四三號函 
http://www.lia-roc.org.tw/index06/law/law228.htm
18.財團法人保險犯罪防制中心，http://www.iafi.org.tw/
19.財團法人保險犯罪防制中心，第二屆「海峽兩岸防制保險詐欺研討會」新聞稿，
http://www.iafi.org.tw/web/download/IAFINEWS1211.pdf
20.財團法人保險事業發展中心， http://www.tii.org.tw/index.asp
21.國家保險犯罪防制局，https://www.nicb.org/home
22.國際保險監理官協會，http://www.iaisweb.org/Home-2
23.新浪(Sina)新聞中心，最高人民檢察院公安部關於經濟犯罪案件追訴標準的規
   定，http://news.sina.com.cn/c/244537.html
24.騰訊財金新聞， http://finance.qq.com/a/20120419/001864.htm