現行因保險商品多樣化及交易行為之特性，易使洗錢行為者透過購買保險商品之行為，達成洗錢目的。過去論文較少從壽險公司角度出發，探討壽險從業人員對於洗錢及資恐防制法的看法，故本研究透過問卷調查壽險核保人員對於洗錢防制之看法，針對洗錢防制相關規範對於核保人員瞭解程度及重要性，並親自訪談參加2018年亞太洗錢防制組織(APG)評鑑之壽險公司核保主管，因應洗錢防制如何制定公司內部相關規範及執行。本論文可以得到下列結果：
1.由單因子變異數分析，本研究發現較高工作職級的主管階級對於防制洗錢及資恐規範較為瞭解，核保人員透過定期洗錢防制教育訓練及處理疑似洗錢案例經驗累積，更容易瞭解洗錢防制相關規範。
2.基於迴歸分析，本研究發現受訪者對於洗錢防制及資恐防制相關法令規範越了解，而且有洗錢防制相關證照，會認為洗錢防制及資恐防制對於壽險業經營越重要。
3.訪談曾經參與2018年APG評鑑的主管，其認為壽險公司應建構洗錢防制系統建置、人員應定期教育訓練及壽險公司應循序調整其內部規範。

It is easy that money launderers to achieve money laundering through the purchase of insurance products because of the characteristics of life insurance product diversification and trading behavior. Nearly no previous papers discussed the issues relating to the money laundering and anti-terrorism prevention from the perspective of life insurance companies. Therefore, the purpose of this study is to investigate the money laundering and anti-terrorism prevention issues from the perspective of life insurance companies based on the questionnaires and in-deapth interview methodologies. The results are shown as the follows.
1.According to ANOVA analysis, the empirical results support the staff with higher job positions is more aware of the prevention of money laundering law and terrorism regulation. The life insurance underwriters will have more experience through regular money laundering training and cases.
2.According to logistic regression model, the empirical results support the life insurance underwriters with more understanding of money laundering and anti-terrorism prevention, and money laundering licenses, have considered these two issues are more important for operations of life insurance companies.
3.Based on the interviews with life insurance company's underwriting director who participated in the 2018 Asia-Pacific Money Laundering Prevention Organization (APG) appraisal, he thinks how to formulate the company's internal regulations, the regular money laundering training and the implementation in the response to money laundering are important for life insurance companies.

目錄
第一章 緒論	1
第一節 研究背景與動機	1
第二節 研究目的	4
第三節 研究流程與架構	5
第二章 文獻回顧	6
第一節 壽險核保及保險詐欺	6
第二節 洗錢行為	8
第三節 洗錢防制	10
第三章 洗錢防制	12
第一節 我國防制洗錢及資恐相關法律與作業之現況	12
第二節 國際洗錢組織發展及評鑑	23
第三節 保險洗錢	31
第四節 保險業洗錢防制及打擊資恐之風險管理	33
第五節 保險業洗錢防制及打擊資恐實務運作	42
第四章 研究設計與方法	57
第一節 研究架構	57
第二節 研究方法	58
第三節 問卷設計	59
第四節 問卷結構	59
第五節 問卷分析方法	62
第六節 訪談流程	63
第七節 訪談大綱	63
    第八節 研究限制	64
第五章 資料分析	65
第一節 個人屬性及問卷統計分析	65
第二節 單因子變異數分析	73
第三節 迴歸分析	76
第四節 深度訪談受訪者基本資料說明	80
第五節 深度訪談結果	81
第六章 結論與建議	84
第一節 結論	84
第二節 研究建議	85
參考文獻	87
附錄	90
附錄一 探討保險公司核保人員對於壽險業洗錢資恐防制的看法問卷	90
附錄二 壽險業APG評鑑之因應專家訪談問卷	94
附錄三 壽險公司洗錢防制裁罰紀錄(統計)	96
附錄四 APG相互評鑑初評結果與建議	106

圖目錄
圖1-1兆豐銀行紐約分行疑似洗錢流程	2
圖1-2研究流程與架構	5
圖3-1我國洗錢防制法要點圖	14
圖3-2法務部調查局洗錢防制處工作執行圖	25
圖3-3常見保險洗錢類型	33
圖3-4保險業洗錢及資恐法令相關規範	34
圖3-5保險業防制洗錢及打擊資恐遵循計畫	42
圖3-6核保執行洗錢防制作業流程	45
圖3-7客戶風險等級評估系統	47
圖3-8 107年壽險全年度洗錢防制教育訓練辦理情形調查表	49
圖4-1研究架構圖	57
圖4-2深度訪談之流程圖	63
圖5-1問卷樣本屬性分佈圖-性別	65
圖5-2問卷樣本屬性分佈圖-婚姻狀況	66
圖5-3問卷樣本屬性分佈圖-年齡	66
圖5-4問卷樣本屬性分佈圖-教育程度	67
圖5-5問卷樣本屬性分佈圖-持有核保證照時間	67
圖5-6問卷樣本屬性分佈圖-任職公司是否參加ＡＰＧ評鑑	68
圖5-7問卷樣本屬性分佈圖-過去是否處理過疑似洗錢案例	68
圖5-8問卷樣本屬性分佈圖-是否有洗錢防制的相關證照	69
圖5-9問卷樣本屬性分佈圖-是否有參與洗錢防制研習	69
圖5-10問卷樣本屬性分佈圖-工作職級	70
圖5-11問卷樣本屬性分佈圖-核保工作年資	70

表目錄
表3-1洗錢防制法修正重點	23
表3-2APG評鑑等級	27
表3-3 2007年亞太防制洗錢組織評鑑理由摘錄	28
表3-4台灣洗錢防制記事一欄表	30
表3-5防制洗錢與打擊資助恐怖份子有嚴重缺失之國家或地區	35
表3-6未遵循或未充分遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區	36
表3-7高風險職業	38
表3-8保險業別洗錢風險	39
表3-9保險業實務執行報告	44
表3-10客戶及商品風險因子	45
表3-11DOWJONES Risk & Compliance資料庫	48
表3-12壽險疑似洗錢或資恐交易態樣	50
表3-13壽險業洗錢防制及資恐裁罰案	53
表3-14國內開辦OIU國際保險業務情況	55
表3-15OIU防制稅務洗錢風險五原則	55
表3-16APG初步評鑑結果	56
表4-1壽險公司核保人員對於壽險業洗錢資恐防制的看法	60
表5-1壽險公司核保人員對於洗錢防制及打擊資恐看法之平均數及標準差	71
表5-2定義變數一覽表	76
表5-3第一部分:認為洗錢防制及資恐防制對於壽險業經營是重要的	78
表5-4僅有背景變數迴歸模型	79

參考文獻
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2.行政院洗錢防制辦公室:
http://www.amlo.moj.gov.tw/mp8004.html，最終閱覽日期：2019年5月30日
3.行政院:
https://www.ey.gov.tw/Index，最終閱覽日期：2019年5月30日
4.金融監督管理委員會保險局:
https://www.ib.gov.tw/ch/index.jsp，最終閱覽日期：2019年5月30日
5.壽險業防制洗錢及打擊資恐專區:
http://www.lia-roc.org.tw/index04/index04.htm，最終閱覽日期：2019年5月30日
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7.防制洗錢金融行動組(FATF):
http://www.fatf-gafi.org/，最終閱覽日期：2019年5月30日
8.亞太防制洗錢組織(APG):
http://www.apgml.org/，最終閱覽日期：2019年5月30日
9.立法院法律系統
https://lis.ly.gov.tw/lglawc/lglawkm，最終閱覽日期：2019年5月30日