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系統識別號 U0002-2307200710383400
中文論文名稱 銀行風險承擔與公司治理關聯度之研究
英文論文名稱 The Relationship Between Bank Risk Taking And Corporate Governance
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 國際貿易學系國際企業學碩士班
系所名稱(英) Department of International Trade
學年度 95
學期 2
出版年 96
研究生中文姓名 周君蓓
研究生英文姓名 Chun-Pei Chou
學號 694481036
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2007-06-12
論文頁數 94頁
口試委員 指導教授-潘玉葉
委員-林志鴻
委員-歐興祥
中文關鍵字 銀行風險  公司治理 
英文關鍵字 bank risk  corporate governance 
學科別分類 學科別社會科學商學
中文摘要 本研究以2002年至2005年台灣銀行業與金控公司為研究對象,設計許多可代表公司治理機制之相關變數,探討銀行風險與公司治理是否具關聯性,欲深入探討他們之間的關係,本篇文章主要以BaselⅡ所提及的信用風險、市場風險與作業風險作為三大風險構面且加入總風險,運用迴歸分析法探究其與公司治理變數之關聯度。
實證結果發現,本研究樣本之管理者專業程度多集中於法、商背景,缺乏差異性亦可能為導致風險增加的原因。此外發現能透過對於員工的訓練、員工素質的提升有效降低銀行作業風險,當國外所有權增加至某一水準之上,將使風險下降。對於獨立董監事比率、董事會規模、董監事股權值押比率皆發現與銀行風險有正向關係,在資訊揭露方面,發現風險資訊揭露的品質與風險呈現顯著正相關,結果顯示公司有高風險水準將揭露較高風險訊息的數量,這可能是當公司有較高風險水準時,管理者有較高需求去解釋這高風險的原因,因此透露較詳細的風險訊息。
英文摘要 This research accuses of the company as the research object with Taiwan banking industry and financial holding companies, designing a lot of relevant parameters that want to thoroughly investigate the relation between the corporate governance and banking risk. The article constructs the surface as total risk and three major risks with credit risks, market risk and operational risk that Basel Ⅱmention mainly, probe into it and manage the relation between parameters with the corporate governance mechanism.
The empirical result presents that managers’ antecedents concentrate much to the law, business background. It is also a reason that lacking the difference increases risks. It also presents that training and high quality employees can reduce the operational risk of the bank effectively. Relating to ownership structure, the company with higher foreign ownership rate will impel the bank to take lower risk. Beside, the result presents that the larger the proportion of outsiders on the board causes banks take more credit risk and total risk. It is a positive association exits between board size and market risk. Companies which stock pledging of the directors of the board and supervisors is high undertake higher credit risks. Relating to information disclosures, it is a positive association exits between risk disclosures and risk. The company had high risk levels to reveal higher risk information, when managers want to explain these risky reasons than high demand to have, so revealed more detailed risk information.
論文目次 目次
目次-------------------------------------------------------------------------Ⅲ
表次-------------------------------------------------------------------------Ⅳ
圖次-------------------------------------------------------------------------Ⅴ
第一章 緒論
第一節 研究背景及動機------------------------------------01
第二節 研究目的------------------------------------------04
第三節 研究流程與研究架構--------------------------------05
第四節 研究限制------------------------------------------08
第二章 文獻回顧
第一節 銀行風險------------------------------------------09
第二節 公司治理------------------------------------------18
第三節 銀行風險與公司治理國內外相關實證------------------30
第三章 研究方法
第一節 研究範圍與變數定義--------------------------------47
第二節 研究假說------------------------------------------51
第三節 模型建立與研究方法--------------------------------57
第四章 實證分析
第一節 敘述性統計分析------------------------------------61
第二節 銀行風險與公司治理之樣本分群檢定------------------72
第三節 銀行風險與公司治理之迴歸分析----------------------76
第五章 研究結論與建議
第一節 研究結論------------------------------------------82
第二節 研究建議------------------------------------------85
參考文獻---------------------------------------------------87
附錄--------------------------------------------------------93
附錄一 樣本資料----------------------------------------93

表次
表2-1 相關國家實施新巴塞爾協定規劃時程------------------------------------12
表2-2 作業風險事件類型------------------------------------------------------------17
表2-3 國外相關實証文獻彙整------------------------------------------------------34
表2-4 國內相關實証文獻彙整------------------------------------------------------41
表2-5 作業風險相關文獻------------------------------------------------------------45
表3-1 作業風險事件分析樣本家數------------------------------------------------47
表3-2 迴歸分析樣本家數------------------------------------------------------------48
表4-1作業風險事件發生頻率-------------------------------------------------------62
表4-2 作業風險事件類型細目-------------------------------------------------------64
表4-3 隸屬金控公司類別作業風險發生頻率-------------------------------------65
表4-4 風險控管資訊揭露評比敘述性統計----------------------------------------67
表4-5 風險控管資訊揭露明細-------------------------------------------------------67
表4-6 連續變數敘述性統計分析----------------------------------------------------69
表4-7 虛擬變數敘述性統計分析----------------------------------------------------69
表4-8 Pearson相關分析--------------------------------------------------------------70
表4-9 VIF值彙總表------------------------------------------------------------------71
表4-10 銀行風險與各相關變數之相關分析--------------------------------------71
表4-11 銀行風險與公司治理變數之分群檢定結果-----------------------------72
表4-12 分群樣本之平均數-----------------------------------------------------------75
表4-13 銀行風險與公司治理機制迴歸結果--------------------------------------81
表4-14 銀行風險與公司治理機制關聯度結果彙整-----------------------------81
圖次
圖1-1 研究流程圖---------------------------------------------------------------------06
圖1-2 研究架構圖---------------------------------------------------------------------07
圖2-1 巴塞爾資本協定發展過程---------------------------------------------------09
圖2-2 新資本協定架構圖------------------------------------------------------------10
圖2-3 新舊資本協定之主要架構差異比較圖------------------------------------11
圖2-4 世界銀行公司治理架構------------------------------------------------------20
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