2006年台灣發生了「卡債風暴」，也就是信用卡、現金卡呆帳暴增，造成台灣的銀行2006年虧損74億元，銀行委外催收卡債引發卡債族逃債、燒炭自殺等社會問題 (蔡介文，2007) 。主因係銀行浮濫發卡、持卡人過度消費、擴張信用，逾期放款餘額暴增並大量轉銷呆帳。雙卡風暴後，政府陸續採取多項措施整頓市場，致信用卡發卡量下滑，直到2010年開始止跌。
     雙卡客戶之延滯繳款時間拖的越久仍未繳款時，銀行將依規定進行轉銷呆帳，以降低逾放比率。孫曉玲(2005)表示持卡人逾期還款將是銀行呆帳大增的一大隱憂。因此，發卡銀行無不致力於強化其催收機制。經觀察過去文獻多偏向探討影響雙卡客戶違約繳款之重要因素，以提供銀行經營管理與風險控管之參考。本研究有別過去文獻，乃藉由探討雙卡呆帳之催收作業、不同人口統變項及繳款行為之間是否有差異關係，希望透過本研究分析結論擬定出雙卡呆帳之催收策略。
    本研究係以台灣之某金融機構經去識別化之雙卡呆帳戶中，針對近二年(2018~2019)有無繳款行為之案件，採隨機抽樣方式抽取16,776件為研究對象，並利用交叉分析及卡方檢定之研究方法進行資料分析後，其重要研究結果顯示:
1.雙卡呆帳戶之「性別」、「年齡」、「學歷」、「現居地」、「居住種類」、「行業別」、「職務別」、「年收入」、「最高授信額度」、「欠款金額」、「轉呆經過年度」11個變項與繳款行為有顯著差異。此結果與張芳晴(2019)學者的觀點一致，其研究結果係以「性別」、「年齡」、「學歷」及「轉呆經過年度」對轉呆後還款態樣具有顯著地影響。
2.信用卡呆帳戶之「性別」、「年齡」、「婚姻狀況」、「學歷」、「現居地」、「行業別」、「職務別」、「年收入」、「最高授信額度」、「欠款金額」、「轉呆經過年度」11個變項與繳款行為有顯著差異，僅「居住種類」無顯著差異。此結果與前項雙卡之分析結果大部分一致，信用卡之「婚姻狀況」較雙卡不同，呈現有顯著差異，以已婚居多。
3.現金卡呆帳戶之「性別」、「年齡」、「學歷」、「現居地」、「居住種類」、「行業別」、「職務別」、「年收入」、「最高授信額度」、「欠款金額」、「轉呆經過年度」、「申請區分」、「得知管道」、「資金用途」、「雇用類型」、「收入類型」、「辦卡時貸款金額」17個變項與繳款行為有顯著差異，僅「婚姻狀況」無顯著差異。
     最後本研究分別針對預防呆帳、催收管理及催收策略等不同面向，歸納出不同之催收建議，期能提供金融業執行雙卡呆帳催收作業之參考，以利加速銀行挹注呆帳之債權回收。另對後續研究者提出可透過增加研究之變項等四項建議以提升研究價值。

In 2006, Taiwan card-debt problems erupted. That is, credit and cash cards’ bad loans surged, with local banks losing NT$ 7.4 billion as a result. Worse than that, bank’s debt collection measures caused debtors to run away or commit suicide (Tsai, 2007) As a matter of fact, the crisis of dual-cards debt has raised a number of questions concerning the loans given by commercial banks to cardholders. After the period of the dual-card storm, circulations of credit cards have declined until 2010, when FSC stepped in to control the market by establishing regulations.
When consumers of the dual-cards fall behind in paying their bill, it’ll become credit overdue or bad debts. There is a high risk of bad debts for those credit card issuing organizations, especially issuing banks. Facing the increasing bad debts, which came from cardholders, most issuing banks are trying every effort to enhance debt collection mechanism (Sun, 2005). In the past, literature tended to discuss the important factors that affect the default payment of dual-card customers, so as to provide reference for bank management and risk control. This study is different from the past literature. By exploring whether there is a difference between the collection operations of dual-card bad debts, customer attributes and repayment behavior, we hope to formulate a collection strategy for dual-card bad debts.
This study uses a de-identification dual-cards’ bad debt system of one bank in Taiwan. For cases with or without payment in the past two years (2018~2019), 16,776 cases were selected by random sampling as study subjects, with the data analyzed with Chi-square test and goodness-of-fit test. The conclusions of the research are as follows:
1. In regards to gender, age, education, current residence, residence type, industry type, job type, annual income, maximum credit line, arrearage amount and transition year of dual-card bad debt accounts, these 11 variables showed a significant difference with payment behavior. This result is consistent with the views of Chang (2019), whose study results have a significant impact on payment pattern in relation to gender, age, education and transfer year.
2. In regards to gender, age, marital status, education, current residence, industry type, job type, annual income, maximum credit line, arrearage amount and transition year of credit card bad debt accounts, these 11 variables show a significant difference with payment behavior. Only residence type has no significant difference. This result is mostly consistent with the analysis results of the dual-card in the preceding item. The marital status of the credit card is different from that of the dual-card, showing significant differences, mostly married.
3. In terms of gender, age, education, current residence, residence type, industry type, job type, annual income, maximum credit limit, arrearage amount, transition years, application distinction, knowledge channel, fund use, employment type, income type, and loan amount at the time of card application of cash card bad debt accounts, these 17 variables indicated significant differences in payment behavior, with marital status being the only one with no significant difference.
Finally, this study summarizes different suggestions for collection management and strategies. It is expected to provide a reference for the financial industry to perform dual-card bad debt collection operations, so as to accelerate the recovery of debts by banks injecting bad debts. In addition, follow-up researchers are suggested to increase the research value by adding four other variables.

目錄	I
表目錄	III
圖目錄	IX
第一章	緒論	1
第一節	研究背景	1
第二節	研究動機	6
第三節	研究目的	8
第四節	研究流程	8
第二章	文獻探討	10
第一節	信用卡	10
第二節	現金卡	22
第三節	卡債風暴	26
第四節	催收作業	33
第五節	客戶屬性與還款行為	42
第三章	研究方法	46
第一節	研究架構	46
第二節	研究假設	46
第三節	研究對象	49
第四節	研究設計與程序	49
第五節	研究變項定義	51
第六節	資料分析方法	52
第四章	研究結果與分析	53
第一節	樣本各變項件數統計	53
第二節	雙卡之交叉分析	64
第三節	信用卡之交叉分析	83
第四節	現金卡之交叉分析	102
第五節	催收作業與繳款行為之交叉分析	130
第六節	結果彙總	132
第五章	結論、討論及建議	146
第一節  結論與討論	146
第二節	管理意涵	150
第三節	研究限制與未來研究建議	153
參考文獻	154
中文部分	154
英文部分	157
網路部分	159
表 1 1新增線上申辦銀行業業務項目	4
表 2 1台灣信用卡發展簡史表	13
表 2 2 2019年10月信用卡業務市場現況統計表	17
表 2 3信用卡業務統計表	18
表 2 4近二年信用卡轉銷呆帳金額前12大金融機構比較表	20
表 2 5信用卡業務機構管理辦法之沿革	21
表 2 6 2019年10月現金卡業務市場現況統計表	23
表 2 7近二年現金卡已動用額度卡數(張)前3大金融機構比較表	24
表 2 8近二年現金卡轉銷呆帳金額前3大金融機構比較表	25
表 2 9金融機構辦理現金卡業務應注意事項之沿革	25
表 2 10處理卡債風暴相關重要措施及具體成果	31
表 2 11銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法沿革表	35
表 3 1變項說明彙整表	51
表 4-1雙卡呆帳戶人口統計變項次數分配表	54
表 4-2信用卡呆帳戶人口統計變項次數分配表	57
表 4-3現金卡呆帳戶人口統計變項次數分配表	61
表 4-4雙卡之性別與繳款行為之交叉分析表	64
表 4-5雙卡之有繳款者其性別與催收作業之交叉分析表	64
表 4-6雙卡之無繳款者其性別與催收作業之交叉分析表	65
表 4-7雙卡之年齡與繳款行為之交叉分析表	65
表 4-8雙卡之有繳款者其年齡與催收作業之交叉分析表	66
表 4-9雙卡之無繳款者其年齡與催收作業之交叉分析表	66
表 4-10雙卡之婚姻狀況與繳款行為之交叉分析表	67
表 4-11雙卡之有繳款者其婚姻狀況與催收作業之交叉分析表	67
表 4-12雙卡之無繳款者其婚姻狀況與催收作業之交叉分析表	68
表 4-13雙卡之學歷與繳款行為之交叉分析表	68
表 4-14雙卡之有繳款者其學歷與催收作業之交叉分析表	69
表 4-15雙卡之無繳款者其學歷與催收作業之交叉分析表	69
表 4-16雙卡之現居地與繳款行為之交叉分析表	70
表 4-17雙卡之有繳款者其現居地與催收作業之交叉分析表	70
表 4-18雙卡之無繳款者其現居地與催收作業之交叉分析表	71
表 4-19雙卡之居住種類與繳款行為之交叉分析表	71
表 4-20雙卡之有繳款者其居住種類與催收作業之交叉分析表	72
表 4-21雙卡之無繳款者其居住種類與催收作業之交叉分析表	72
表 4-22雙卡之行業別與繳款行為之交叉分析表	73
表 4-23雙卡之有繳款者其行業別與催收作業之交叉分析表	73
表 4-24雙卡之無繳款者其行業別與催收作業之交叉分析表	74
表 4-25雙卡之職務別與繳款行為之交叉分析表	74
表 4-26雙卡之有繳款者其職務別與催收作業之交叉分析表	75
表 4-27雙卡之無繳款者其職務別與催收作業之交叉分析表	75
表 4-28雙卡之年收入與繳款行為之交叉分析表	76
表 4-29雙卡之有繳款者其年收入與催收作業之交叉分析表	76
表 4-30雙卡之無繳款者其年收入與催收作業之交叉分析表	77
表 4-31雙卡之最高授信額度與繳款行為之交叉分析表	77
表 4-32雙卡之有繳款者其最高授信額度與催收作業之交叉分析表	78
表 4-33雙卡之無繳款者其最高授信額度與催收作業之交叉分析表	78
表 4-34雙卡之欠款金額與繳款行為之交叉分析表	79
表 4-35雙卡之有繳款者其欠款金額與催收作業之交叉分析表	79
表 4-36雙卡之無繳款者其欠款金額與催收作業之交叉分析表	80
表 4-37雙卡之轉呆經過年度與繳款行為之交叉分析表	80
表 4-38雙卡之有繳款者其轉呆經過年度與催收作業之交叉分析表	81
表 4-39雙卡之無繳款者其轉呆經過年度與催收作業之交叉分析表	81
表 4-40雙卡之交叉分析結果有顯著統計表	82
表 4-41信用卡之性別與繳款行為之交叉分析表	83
表 4-42信用卡之有繳款者其性別與催收作業之交叉分析表	83
表 4-43信用卡之無繳款者其性別與催收作業之交叉分析表	84
表 4-44信用卡之年齡與繳款行為之交叉分析表	84
表 4-45信用卡之有繳款者其年齡與催收作業之交叉分析表	85
表 4-46信用卡之無繳款者其年齡與催收作業之交叉分析表	85
表 4-47信用卡之婚姻狀況與繳款行為之交叉分析表	86
表 4-48信用卡之有繳款者其婚姻狀況與催收作業之交叉分析表	86
表 4-49信用卡之無繳款者其婚姻狀況與催收作業之交叉分析表	87
表 4-50信用卡之學歷與繳款行為之交叉分析表	87
表 4-51信用卡之有繳款者其學歷與催收作業之交叉分析表	88
表 4-52信用卡之無繳款者其學歷與催收作業之交叉分析表	88
表 4-53信用卡之現居地與繳款行為之交叉分析表	89
表 4-54信用卡之有繳款者其現居地與催收作業之交叉分析表	89
表 4-55信用卡之無繳款者其現居地與催收作業之交叉分析表	90
表 4-56信用卡之居住種類與繳款行為之交叉分析表	90
表 4-57信用卡之有繳款者其居住種類與催收作業之交叉分析表	91
表 4-58信用卡之無繳款者其居住種類與催收作業之交叉分析表	91
表 4-59信用卡之行業別與繳款行為之交叉分析表	92
表 4-60信用卡之有繳款者其行業別與催收作業之交叉分析表	92
表 4-61信用卡之無繳款者其行業別與催收作業之交叉分析表	93
表 4-62信用卡之職務別與繳款行為之交叉分析表	93
表 4-63信用卡之有繳款者其職務別與催收作業之交叉分析表	94
表 4-64信用卡之無繳款者其職務別與催收作業之交叉分析表	94
表 4-65信用卡之年收入與繳款行為之交叉分析表	95
表 4-66信用卡之有繳款者其年收入與催收作業之交叉分析表	95
表 4-67信用卡之無繳款者其年收入與催收作業之交叉分析表	96
表 4-68信用卡之最高授信額度與繳款行為之交叉分析表	96
表 4-69信用卡之有繳款者其最高授信額度與催收作業之交叉分析表	97
表 4-70信用卡之無繳款者其最高授信額度與催收作業之交叉分析表	97
表 4-71信用卡之欠款金額與繳款行為之交叉分析表	98
表 4-72信用卡之有繳款者其欠款金額與催收作業之交叉分析表	98
表 4-73信用卡之無繳款者其欠款金額與催收作業之交叉分析表	99
表 4-74信用卡之轉呆經過年度與繳款行為之交叉分析表	99
表 4-75信用卡之有繳款者其轉呆經過年度與催收作業之交叉分析表	100
表 4-76信用卡之無繳款者其轉呆經過年度與催收作業之交叉分析表	100
表 4-77信用卡之交叉分析結果有顯著統計表	101
表 4-78現金卡之性別與繳款行為之交叉分析表	102
表 4-79現金卡之有繳款者其性別與催收作業之交叉分析表	102
表 4-80現金卡之無繳款者其性別與催收作業之交叉分析表	103
表 4-81現金卡之年齡與繳款行為之交叉分析表	103
表 4-82現金卡之有繳款者其年齡與催收作業之交叉分析表	104
表 4-83現金卡之無繳款者其年齡與催收作業之交叉分析表	104
表 4-84現金卡之婚姻狀況與繳款行為之交叉分析表	105
表 4-85現金卡之有繳款者其婚姻狀況與催收作業之交叉分析表	105
表 4-86現金卡之無繳款者其婚姻狀況與催收作業之交叉分析表	106
表 4-87現金卡之學歷與繳款行為之交叉分析表	106
表 4-88現金卡之有繳款者其學歷與催收作業之交叉分析表	107
表 4-89現金卡之無繳款者其學歷與催收作業之交叉分析表	107
表 4-90現金卡之現居地與繳款行為之交叉分析表	108
表 4-91現金卡之有繳款者其現居地與催收作業之交叉分析表	108
表 4-92現金卡之無繳款者其現居地與催收作業之交叉分析表	109
表 4-93現金卡之居住種類與繳款行為之交叉分析表	109
表 4-94現金卡之有繳款者其居住種類與催收作業之交叉分析表	110
表 4-95現金卡之無繳款者其居住種類與催收作業之交叉分析表	110
表 4-96現金卡之行業別與繳款行為之交叉分析表	111
表 4-97現金卡之有繳款者其行業別與催收作業之交叉分析表	111
表 4-98現金卡之無繳款者其行業別與催收作業之交叉分析表	112
表 4-99現金卡之職務別與繳款行為之交叉分析表	112
表 4-100現金卡之有繳款者其職務別與催收作業之交叉分析表	113
表 4-101現金卡之無繳款者其職務別與催收作業之交叉分析表	113
表 4-102現金卡之年收入與繳款行為之交叉分析表	114
表 4-103現金卡之有繳款者其年收入與催收作業之交叉分析表	114
表 4-104現金卡之無繳款者其年收入與催收作業之交叉分析表	115
表 4-105現金卡之最高授信額度與繳款行為之交叉分析表	115
表 4-106現金卡之有繳款者其最高授信額度與催收作業之交叉分析表	116
表 4-107現金卡之無繳款者其最高授信額度與催收作業之交叉分析表	116
表 4-108現金卡之欠款金額與繳款行為之交叉分析表	117
表 4-109現金卡之有繳款者其欠款金額與催收作業之交叉分析表	117
表 4-110現金卡之無繳款者其欠款金額與催收作業之交叉分析表	118
表 4-111現金卡之轉呆經過年度與繳款行為之交叉分析表	118
表 4-112現金卡之有繳款者其轉呆經過年度與催收作業之交叉分析表	119
表 4-113現金卡之無繳款者其轉呆經過年度與催收作業之交叉分析表	119
表 4-114現金卡之申請區分與繳款行為之交叉分析表	120
表 4-115現金卡之有繳款者其申請區分與催收作業之交叉分析表	120
表 4-116現金卡之無繳款者其申請區分與催收作業之交叉分析表	121
表 4-117現金卡之得知管道與繳款行為之交叉分析表	121
表 4-118現金卡之有繳款者其得知管道與催收作業之交叉分析表	122
表 4-119現金卡之無繳款者其得知管道與催收作業之交叉分析表	122
表 4-120現金卡之資金用途與繳款行為之交叉分析表	123
表 4-121現金卡之有繳款者其資金用途與催收作業之交叉分析表	123
表 4-122現金卡之無繳款者其資金用途與催收作業之交叉分析表	124
表 4-123現金卡之雇用類型與繳款行為之交叉分析表	124
表 4-124現金卡之有繳款者其雇用類型與催收作業之交叉分析表	125
表 4-125現金卡之無繳款者其雇用類型與催收作業之交叉分析表	125
表 4-126現金卡之收入類型與繳款行為之交叉分析表	126
表 4-127現金卡之有繳款者其收入類型與催收作業之交叉分析表	126
表 4-128現金卡之無繳款者其收入類型與催收作業之交叉分析表	127
表 4-129現金卡之辦卡時貸款金額與繳款行為之交叉分析表	127
表 4-130現金卡有繳款者其辦卡時貸款金額與催收作業之交叉分析表	128
表 4-131現金卡無繳款者其辦卡時貸款金額與催收作業之交叉分析表	128
表 4-132 現金卡之交叉分析結果有顯著統計表	129
表 4-133雙卡之催收作業與繳款行為之交叉分析表	130
表 4-134信用卡之催收作業與繳款行為之交叉分析表	130
表 4-135現金卡之催收作業與繳款行為之交叉分析表	131
表 4-136雙卡、信用卡及現金卡之交叉分析結果有顯著統計表	132
表 4-137雙卡交叉分析及適合度考驗之卡方值彙總表	133
表 4-138信用卡交叉分析及適合度考驗之卡方值彙總表	137
表 4-139現金卡交叉分析及適合度考驗之卡方值彙總表	140
圖 1 1景氣對策信號及分數	3
圖 1 2標準化作業流程	7
圖 1 3研究流程圖	9
圖 2 1信用卡流程圖	15
圖 2 2歷年信用卡流通卡數增減趨勢圖	18
圖 2 3歷年現金卡已動用額度卡數及放款餘額增減趨勢圖	24
圖 2 4信用卡整體逾放款比率曲線圖(帳款逾期3個月以上)	28
圖 2 5現金卡整體逾放款比率曲線圖(帳款逾期3個月以上)	28
圖 2 6信用卡歷年轉銷呆帳金額長條圖	29
圖 2 7現金卡歷年轉銷呆帳金額長條圖	29
圖 3 1研究架構圖	46

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