淡江大學覺生紀念圖書館 (TKU Library)
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系統識別號 U0002-2207201022425600
中文論文名稱 兩岸之銀行徵、授信法規制度比較:以擔保授信為例
英文論文名稱 The comparision of banking credit management scheme between Cross-strait:Based on collateral mortage
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 中國大陸研究所碩士在職專班
系所名稱(英) Graduate Institute of China Studies
學年度 98
學期 2
出版年 99
研究生中文姓名 蔡博宇
研究生英文姓名 Po-yu Tsai
學號 797270070
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2010-06-21
論文頁數 291頁
口試委員 指導教授-郭建中
委員-郭建中
委員-李志強
委員-黃應麟
中文關鍵字 銀行法  商業銀行法  徵信制度  授信制度  擔保授信  統一歸戶  利害關係人  擔保品鑑估 
英文關鍵字 The Banking Act of The Republic of China  Real estate secured loan 
學科別分類 學科別社會科學區域研究
中文摘要 因為金融業自由化以及國際化,使得臺灣的金融市場的競爭變的相當激烈,爾後又遇上1997年亞洲金融風暴,然後再加上信用卡、現金卡的雙卡風暴以及2007年的次級房貸泡沫化,讓臺灣的銀行業者在短期之內產生大量的不良債權以及投資虧損,甚至有些金融控股公司或是中小型、區域型銀行已經危及到自身公司的經營。在這些衝擊之下,臺灣銀行業已意識到有效加強風險管理與控制,應會勝過於一味地追求巨額利潤,進而調整經營策略,且將經營方針由追求「量」的成長轉型為追求「質」的提升,在賺取利潤的同時也須兼顧風險的管理。但也因為這樣使得銀行業必須不斷地加速金融商品創新,讓自身公司的盈餘目標可以達到,以致於形成銀行業日趨複雜的趨勢。授信與存款為銀行兩大主要業務,這兩個區塊缺一不可而且必須相互配合,銀行才能穩健成長。
中國大陸為臺灣重要貿易夥伴且地位是相當穩固的,而兩岸經貿活動以及其他各類活動交流所衍生之金融市場的商機也隨著經貿正常化扮演著重要的角色,因此臺灣的銀行業者莫不渴望能趕上中國大陸高度經濟成長的這波潮流,並佈局、深耕中國大陸的國內市場,進而擴大自己本身的營業利基和商業利益。倘若臺灣與中國大陸在兩岸經貿合作的架構之下,相互開放自己國內的金融市場,那麼兩岸為了因應資金流通以及授信融資在金融監理的制度上兩岸是否都完備?誰較完備?在探討兩岸營銀行業在未來兩岸金融市場的競合比較且將比較分析範圍集中在銀行徵授信方面,是中國大陸的銀行的核心能力好?還是臺灣的銀行核心能力強?
本研究係先了解由兩岸的銀行授信相關的政府法律規範以及兩岸訂定訂法規制度的意涵、原由,然後深入比較兩岸的銀行實際徵信、授信作業制度,及探討兩岸銀行業在未來兩岸授信市場核心能力的競合比較,並為未來臺灣的銀行業者在未來兩岸金融市場進行金融競合或是為了有效掌握客戶資金流向與授信品質提供後續的思考。
英文摘要 Due to financial industry liberalization and globalization, the Taiwanese banking sector become highly competitive? Afterwards the 1997 financial Asia financial storm, credit crunch for credit card and cash card, and the subprime mortgage bubble in 2007,Banking industry generated massive non-performing loans and investment losses in short-term. Some of these financial holding companies or regional banks were even in brisk-bankrupt. After these impacts, the banking industry realized they should focus on efficient risk management rather than only looking for huge profit without risk control. Therefore, they adjusted their management policy from quantity growth to quality growth-earn the profit with tolerate risk measurement. All these challenges made it even harder for banks to achieve their earning estimated numbers, so they had to find new financial commodity to inorder survive in Taiwan’s market. Banks should focus primarily on credit management and deposit which are bank’s primary services in Taiwan.
Mainland China is one of Taiwan’s important trade partner, and the role for China is growing everyday with the ease situation between both the governments. For banks in Taiwan, they also eagerly hope to grab the opportunity to have a role in China’s financial market, to expand their business. Under the economic cooperative framework agreements, if the both side agree to open their market fairly, would they have the comparative regulations? We would discuss and compare primarily on bank credit management between these two banking sector.
The essay would start to study law regulations and the policies behind these regulations were made. Then we would further take account of the real credit management, credit operation system, and compare the differences in the cross-strait banking system. In the end, hopefully , study of the credit management of banking industry in cross-strait would made an opinion for the financial competition and integration in the coming future and provide the more thoughts for Taiwanese banking industry.
論文目次 論文目錄
第一章 緒論...............................................12
第一節 研究背景、動機與目的...............................12
第二節 研究方法...........................................15
第三節 研究範圍與限制.....................................17
第四節 研究流程與章節安排.................................19
第二章 兩岸徵信、授信相關法律規範之探討...................21
第一節 兩岸之放款業務經營概況.............................21
第二節 臺灣地區徵授信相關之法律規範.......................29
第三節 中國大陸地區徵授信相關之法律規範...................40
第四節 小結...............................................49
第三章 作業制度規範之探討:徵信作業.......................51
第一節 評估客戶信用之方法.................................51
第二節 徵信資料之蒐集.....................................58
第三節 信用資訊查詢與授信戶統一歸戶.......................67
第四節 財務分析...........................................75
第五節 徵信報告之編撰.....................................81
第六節 小結...............................................88
第四章 作業制度規範之探討:授信作業.......................97
第一節 授信審核準則與要點.................................97
第二節 授信審核授權與運作................................116
第三節 授信貸放實務與帳務處理............................121
第四節 擔保品鑑估........................................136
第五節 貸放後管理........................................151
第六節 小結..............................................159
第五章 中國大陸與臺灣授信案例研究........................165
第一節 中國大陸..........................................165
第二節 臺灣..............................................170
第三節 小結..............................................175
第六章 結論與建議........................................181
第一節 研究結論與發現....................................181
第二節 對臺灣銀行業於兩岸授信業務的後續思考與建議........189
參考書目及文獻...........................................191
附件一:臺灣企業用徵信報告表.............................197
附件二:臺灣個人用徵信報告表.............................204
附件三:中國人民銀行貸款卡申請書.........................207
附件四:臺灣授信申請暨批覆書格式.........................222
附件五:中華人民共和國房地產抵押契約(範本).............226
附件六:中華人民共和國○○商業銀行抵押合同(範本).......229
附件七:中華人民共和國○○商業銀行最高額抵押合同(範本).231
附錄一:中華人民共和國商業銀行法(摘錄貸款部分).........234
附錄二:中華人民共和國中國人民銀行法(修正).............236
附錄三:中華民國銀行公會會員徵信準則.....................241
附錄四:中華民國銀行公會會員授信準則.....................248
附錄五:銀行信貸登記咨詢管理辦法(試行).................254
附錄六:中國人民銀行貸款卡管理辦法(徵求意見稿).........259
附錄七:企業信用資訊基礎資料庫管理暫行辦法(徵求意見稿).263
附錄八:中華人民共和國擔保法(摘錄抵押部分).............267
附錄九:貸款通則.........................................271
附錄十:中國農業銀行營業部貸款業務操作規程...............281
附錄十一:臺灣主管機關各項公文釋義.......................287
圖目錄
圖二—1:授信類別樹狀圖...................................31
圖三—1:中國大陸之信貸前期調查與信用分析流程圖...........57
圖三—2:中國人民銀行辦理貸款卡其他業務流程圖.............74
表目錄
表二—1:中國大陸之銀行體系結構(2001年).................22
表二—2:中國大陸2001年銀行業不良貸款規模.................23
表二—3:中國大陸之金融機構對各類獨資企業短期貸款情形(1990年-2001年)..............................................23
表二—4:《銀行法》第三十三條之授信限額...................36
表二—5:專業銀行之授信限制...............................37
表三—1:撰寫徵信報告之注意事項與依據之準則要點歸納表.....85
表三—2:中國大陸信貸分析報告之格式內容(範本)...........87
表四—1:固定資金貸款與流動資金貸款的對照表..............104
表四—2:臺灣與中國大陸金融機構授信審核準則與要點相異之處規納表.......................................................113
表四—3:商業銀行借款憑證(範本)........................134
表四—4:商業銀行借款展期申請書(範本)..................136
表四—5:房地產鑑估報告(範本)..........................145
表四—6:申請抵押物品清單(範本)........................146
表四—7:擔保抵押意向書(範本)..........................146
表四—8:公證書(範本)..................................149
表四—9:臺灣與中國大陸金融機構擔保品之鑑估、抵押作業相異之處規納表.......................................................150
表四—10:商業銀行貸款到期通知書(範本).................156
表四—11:商業銀行逾期貸款催收通知書(範本).............158
表五—1:無錫○○有限公司授信申請資料....................165
表五—2:無錫○○有限公司基本資料表(單位:人民幣元)....165
表五—3:無錫○○有限公司之土地鑑估表....................168
表五—4:無錫○○有限公司之土地鑑估表....................169
表五—5:○○股份有限公司授信申請資料....................171
表五—6:○○股份有限公司之基本資料......................172
表五—7:○○股份有限公司於臺灣C銀行之授信往來資料.......173
表五—8:○○股份有限公司與全體金融機構往來情形..........173
表五—9:○○股份有限公司擔保品鑑估資料..................174
表五—10:臺灣與中國大陸金融機構授信審核相異之處規納表...175
參考文獻 一、參考書籍
(一)臺灣
1.財團法人臺灣金融研訓院,銀行授信實務概要,2008年第十版。
2.財團法人臺灣金融研訓院,銀行授信法規輯要,2008年第十版。
(二)中國大陸
1.『最新興業銀行行長創新管理與新業務開發操作實務全書』編委會主編,最新興業銀行行長創新管理與新業務開發操作實務全書,2007年四月第一版,中國北京市海澱區,中國科技出版社。
2.劉國忠 主編,銀行客戶經理制與最新業務營銷實例,2009年二月第一版,中國,中國知識出版社。
3.王松 主編,最新銀行金融業違法違紀行為內部專項整治與大要案認定查處工作指導全書,2009年二月第一版,中國北京市海澱區,中國科技出版社。
4.中國金融學會與中國房地產業協會 主編,最新房地產項目抵押貸款操作規範與擔保風險評估及風險控制實用手冊,2006年八月第一版,中國北京市,企業管理出版社。
5.『最新銀行貸款審查、審判、發放操作規範與企業信用評級次數對照實用全書』編委會 主編,最新銀行貸款審查、審判、發放操作規範與企業信用評級次數對照實用全書,2009年二月第一版,中國北京市,中國知識出版社。
6.畢明強 著,商品住房買賣貸款按揭法律問題研究,2008年六月第一版,中國北京市海澱區,經濟科學出版社。
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二、學位論文
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2.尤國賢,中國金融體制、銀行授信與台商融資行為之研究,國立台北大學企業管理學系碩士論文,2003。
3.李蕙織,兩岸擔保制度之研究-以保證為中心,中國文化大學法律學研究所碩士論文,1993。
4.洪康博,匯豐銀行進入中國金融市場經營研究,國立中山大學大陸研究所碩士論文,2006。
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6.陳怡君,中國大陸銀行改革與監管制度的探討,東吳大學會計學系碩士論文,2006。
7.陳永富,中國大陸四大國有銀行經營風險之研究,國立中山大學大陸研究所碩士在職專班碩士論文,2003。
8.陳鳳麗,台灣銀行業與中國大陸銀行業策略聯盟之研究,國立雲林科技大學企業管理系碩士班碩士論文,2004。
9.陳疆平,所有權改革與中國大陸全域型銀行之效率,國立交通大學經營管理研究所碩士論文,2006。
10.陳裕達,大陸銀行體制改革之研究(1979~2001),中國文化大學中國大陸研究所碩士論文,2002。
11.張春本,銀行授信評估與品質管理之研究,義守大學管理科學研究所碩士論文,2000。
12.黃子芳,金融環境變遷下成功的銀行經營策略-以台灣花旗銀行為例,大葉大學事業經營研究所碩士在職專班碩士論文,2004。
13.游金華,銀行徵信機制對授信品質影響之研究─以台灣銀行個案分行為例,朝陽科技大學財務金融系碩士論文,2002。
14.蕭培煦,兩岸金融監理體制之比較研究及整合-以銀行業為中心,國立中正大學法律學研究所民事法組碩士論文,2006。
15.蘇廣世,商業銀行對法人授信規劃之探討,東吳大學會計學系碩士論文,2004。
三、期刊報告
1.中央銀行、中央銀行金融業務檢查處,金融穩定報告,第三期,2009年五月。
2.中央銀行、中央銀行金融業務檢查處,金融穩定報告,第二期,2008年十二月。
四、學術文章
1.林毅夫、李志斌,中國的國有企業與金融體制改革,北京大學中國經濟研究中心,2003。
2.李金澤,商業銀行授信的法律規制研究—兼論《中華人民共和國商業銀行法》有關規定的局限性及完善,武漢大學,2008。
3.江春,我國商業銀行信用分析中的產權問題,武漢大學,1999。
4.孫裕君,建立我國個人信用制度的幾點思考,東北師範大學,2003。
四、公文法規
(一) 臺灣
1.中華民國銀行公會會員徵信準則,2007年九月十九日修正。
2.中華民國銀行公會會員授信準則,2007年九月十九日,中華民國銀行商業同業公會全國聯合會全授字第二六0六號函修正發布。
3.行政院金融監督管理委員會98.11.10金管銀法字第09800485380號函。行政院金融監督管理委員會銀行局,金融法規全文查詢系統。
4.財政部75.04.28台財融字第750230號函。行政院金融監督管理委員會銀行局,金融法規全文查詢系統。
5.財政部86.11.27台財融字第 86656616 號函。行政院金融監督管理委員會銀行局,金融法規全文查詢系統。
6.財政部87.04.03台財融字第87713700號函。行政院金融監督管理委員會銀行局,金融法規全文查詢系統。
7.財政部88.03.22台財融字第88712716號。行政院金融監督管理委員會銀行局,金融法規全文查詢系統。
8.財政部88.03.22台財融字第88712716號。行政院金融監督管理委員會銀行局,金融法規全文查詢系統。
9.財政部89.08.04台財融字第89744267號函。行政院金融監督管理委員會銀行局,金融法規全文查詢系統。
10.財政部91.10.23台財融(一)字第0918011887號函。行政院金融監督管理委員會銀行局,金融法規全文查詢系統。
11.財政部金融局92.08.28台融局(一)字第0928011320號函。行政院金融監督管理委員會銀行局,金融法規全文查詢系統。
12.銀行法,2008年十二月三十日修訂。
(二)中國大陸
1.中華人民共和國商業銀行法,根據2003年12月27日第十屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議《關於修改〈中華人民共和國商業銀行法〉的決定》修正。
2.中華人民共和國中國人民銀行法,根據2003年12月27日第十屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議《關於修改〈中華人民共和國中國人民銀行法〉的決定》修正。
3.銀行信貸登記咨詢管理辦法(試行),銀辦法(1999)281號。
4.中華人民共和國擔保法,中華人民共和國第八屆全國人民代表大會常務委員會第十四次會議於一九九五年六月三十日通過,現予公布,自一九九五年十月一日起施行。
5.貸款通則,中國人民銀行令(1996)第2號。
五、網路資訊
1.人民網:http://finance.people.com.cn
2.中國經濟網:http://big5.ce.cn
3.維基百科:http://zh.wikipedia.org
六、臺灣機構與部門
1.中央銀行:http://www.cbc.gov.tw
2.合作金庫商業銀行:https://www.tcb-bank.com.tw
3.行政院金融監督管理委員會:http://www.fscey.gov.tw
4.行政院金融監督管理委員會銀行局,金融法規全文查詢系統:http://law.banking.gov.tw
5.行政院國家發展基金管理委員會:http://www.df.gov.tw
6.全國法規資料庫:http://law.moj.gov.tw
7.國際貿易局,貿易統計系統:http://cus93.trade.gov.tw
8.臺灣銀行:http://fund.bot.com.tw
七、中國機構與部門
1.上海資信有限公司:http://www.shanghai-cis.com.cn
2.中國銀行業監督管理委員會:http://www.cbrc.gov.cn
3.中國社科院金融研究所:http://ifb.cass.cn
4.中國人民銀行營業管理部:http://hanweb.capnet.com.cn
5.中國銀行:http://www.boc.cn
6.中國工商銀行:http://www.icbc.com.cn/icbc/
7.中國農業銀行:http://www.abchina.com/cn/
8.中國建設銀行:http://www.ccb.com/cn/
9.興業(中國)銀行:http://www.cib.com.cn
論文使用權限
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