淡江大學覺生紀念圖書館 (TKU Library)
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系統識別號 U0002-2007200911004700
中文論文名稱 勞工退休金年金化對勞動者經濟行為影響之研究
英文論文名稱 The Effect of the Annuity of Labor Insurance Paid Monthly on the Economic Behaviors of Labors
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 保險學系保險經營碩士在職專班
系所名稱(英) Department of Insurance
學年度 97
學期 2
出版年 98
研究生中文姓名 林淑 萍
研究生英文姓名 Shu-Ping Lin
學號 796560117
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2009-06-16
論文頁數 88頁
口試委員 指導教授-繆震宇
委員-池祥麟
委員-詹 場
中文關鍵字 退休金  勞工保險條例  勞保年金 
英文關鍵字 Labor Pensions  Labor Insurance Acts  Labor Insurance Paid Monthly 
學科別分類 學科別社會科學商學
中文摘要 論文提要內容:
攸關八百八十萬勞工退休保障的勞工保險退休金自98年1月1日起增加了按月領取退休金的方式,提供勞保年資滿15年的被保險人可以選擇「一次領取」及「按月領取」退休金的選擇權,另增加了減額及增額年金,並將請領最低年齡由50歲提高至60歲並逐年增加到65歲,且計算退休金額的方式亦有所改變,這些改變對於勞工未來請領行為有無影響?面對退休後長壽與通貨膨脹等危機所產生的老年貧窮的威脅,勞保年金將成為我國最重要的社會安全支柱。修正前勞工保險老年給付係採一次給付,且給付最低年齡為50歲,依照勞工保險局97年度的統計,平均勞工的老年給付金額為108萬元,平均給付年齡為57.41歲,由於國人平均餘命的增加,一般勞工在50幾歲領取一次給付的勞保退休金後,還有20多年無所得的生活。原本勞工保險的老年給付一次請領的方式,巳不足以解決因傳統家庭功能式微及人口急速老化的勞工老人問題,政府將勞保老年給付年金化,並配合新制勞工退休金及開辦國民年金,期能給國民老年經濟的保障。
本論文透過文獻蒐集及對勞工網路問卷調查整理分析,獲致重要結論包括:(一)多數受訪勞工認為可領取的勞保年金不能夠提供足夠的退休生活保障,另外受訪者中有44.6%擔心退休後的經濟問題,與健康問題分列第1、2名,且有高達60.5%的受訪者覺得退休生活的主要經濟來源為自己平時儲蓄或投資理財所得,並非勞保年金(二) 有8成以上的受訪者對勞工保險老年給付改為按月領取及勞保年資滿15年,年滿60歲的勞工可領取全額勞保年金,2項勞保年金化的措施最清楚,受訪者在「勞保年金有增額年金及減額年金二種年金」及「勞保年金每月領取金額的算法」2項勞保年金化的措施上最不清楚,表示有超過50%以上的勞工並不會算自己以後可以請領的勞保年金,所以勞工對於退休生活仍然有不安全感。(三)有多數受訪者願意多繳付勞保費率的比例,以「0%」及「1%-3%」者最多,受訪者普遍認為不應該因為勞保年金化而增加勞保費,若須增加比例應在1%-3%之間。另外在「目前勞保年金的運作方式是將現在年輕人所繳的保險費,用來支付現在勞保年金的請領人,您認為這種運作模式是合理的」這題題目中,勾選不同意的占36.6%,沒意見的占39%,表示政府因勞保年金化後,會造成給付增加,利用調高勞保費將未足額保險費轉嫁給年輕勞工負擔,此種不公平的世代財富轉移現象,受訪者並未有強烈的反彈。(四) 大部分的勞工並沒有因為勞保年金化而改變消費習慣。在有改變消費習慣者中,經統計,受訪者會因為勞保年金化而減少每月消費金額,改變每月消費金額之比例,以「減少1%-10%」者居多占37.8%。
英文摘要 Abstract
Labor pension (LP) represents the benefits of more than eight million and eight hundred thousand labors. Since January 1, 2009 retired laborers now have an option to withdraw their LP through monthly payments. Laborers who have worked over 15 years have the choice to either withdraw their LP by lump sum or through monthly payments. Additionally, laborers will have more monthly payments if they delay their claim to LP after age 60 years old. Conversely, the laborers will receive less payments if they withdraw before 60 years old. Also, the minimum age to apply for LP changes from age 50 to age 60 and ultimately to age 65 years old sequentially. The way to calculate the monthly LP payment has also changed recently. Will those change mentioned above impact for labors on their way to claim for LP?
LP will provide the bulk of the social security backbone for our nation because of the threat to be poor after retired due to the longevity and economic inflation. Before the amendment of Labor Pension Act, the age that people eligible could apply for LP was 50 years old, and it was paid only by lump sum. According to the statistics by Bureau of Labor Insurance, the mean amount for LP insurer is one million and eight hundred thousand NT dollars; the mean age to claim is 57.41 years old. Due to the increase of life expectancy, retired labors are living without income for more than 20 years if they retired at the ages of 50s. Providing a LP lump sum is currently ineffective because the aged population increases in addition to the devastating function of traditional family. Taiwanese Government expects the retired labors can get more security through the following methods: monthly LP payment, New Labor Pension System, and National Pension.
This thesis was compiled by searching literature in addition to data analysis to the surveys completed by internet or in person. This work concludes the following: 1) most interviewed labors believe that LP does not guarantee enough for their retired life. Financial and healthy issues are the first and second priorities for 44.6% of labors when they face the retired scenario. In addition, 60.5% of labors think the major financial resources after retired are savings and investment incomes instead of LP; 2) it is the two polices that over 80% of interviewed labors understand most. Those two policies are: LP will be paid by monthly payment; and full amount of LP will be paid if labors work over 15 years and over 60 years old. However, labors confused most in the two polices: the monthly payment can be changed if labors claim their LP at earlier or later ages of 60 years old; and the way to calculate their monthly LP payment. Over 50% labors do not know how much they can receive every month after retired. Therefore, they do not feel security for their retired life; 3) the ratio to increase their labor insurance premium is 0% and 1-3% for most interviews, respectively. Most of interviewed labors do not agree to raise labor insurance premium with the new policy of monthly LP payment. If an increased premium is inevitable, the ratio should be set between 1-3%. In the questionnaire, “it is reasonable that the LP paid to the aged retired labors comes from labor insurance premium paid from the young working labors?” 36.6% of labors disagree and 39% offer no comment. The expense of LP shall increase with the new policy of monthly payment; and the shortage shall be overcome by increased labor insurance premium paid by young working labors. Therefore, the burden for young labors shall increase. However, the answer implies that the majority of labors do not over react to this unfair phenomenon that wealth will distribute again from young to aged generation due to the new policy of monthly LP payment. 4) consuming habits in most of labors do not change with the new policy of monthly LP payment. However, consuming amount decreases by 1-10% in 37.8% of those people changing consuming habits. It is the decreasing of consuming amount for those people changing consuming habits with the new policy of monthly LP payment.
論文目次 目 錄
第一章緒論..........................................................1
第一節 研究動機 3
第二節 研究目的 6
第三節 研究範圍 7
第四節 研究方法與流程 8
第二章相關理論及文獻回顧...........................................10
第一節 年金 10
第二節 退休金制度 11
第三節 延後退休年齡 14
第三章勞工保險條例的沿革及修正前後條例的比較.......................17
第一節勞工保險條例及勞保年金的沿革 24
第二節修正前後勞工保險條例的比較 27
第四章問卷調查與實證結果...........................................33
第一節問卷調查實施步驟 33
第二節實證結果 40
第五章結論與建議...................................................73
第一節結論 73
第二節建議 77
第三節 後續研究建議 81
參考文獻82
附錄86

表目錄
表1-1台灣高齡人口數一覽表(1997-2031). 4
表1-2 世界各國社會安全制度退休給付比較表 6
表1-3研究流程圖 8
表3-1歷年老年給付給付金額一覽表 17
表3-2民國97年底勞保老年給付的請領年齡與分佈 19
表3-3:主要國家的退休金改革方案 19
表3-4勞保基金累積餘額表 22
表3-5老年年金制度,費率固定6.5%之財務情形表 22
表3-6勞保年金化預估勞保基金各年度現金流量表 23
表3-7我國年金制度的沿革表 25
表3-8 修正前後勞工保險條例對照表 30
表4-1性別次數分配表 35
表4-2年齡次數分配表 35
表4-3教育程度次數分配表 36
表4-4婚姻狀況次數分配表 37
表4-5收入狀況次數分配表 38
圖4-5收入狀況次數分配圖 38
表4-6子女人數次數分配表 39
表4-7推估預期壽命次數分配表 40
表4-8勞保年金化認知次數分配表 41
表4-9勞工最擔心面臨的老年問題次數表 42
表4-10規劃退休生活的適當年齡次數表 43
表4-11退休生活的主要經濟來源次數表 44
表4-12由何種管道得知勞保年金訊息次數表(複選) 45
表4-13退休金請領方式的次數表 46
表4-14領取一次退休金的理由次數表 47
表4-15領取勞保年金的理由次數分配表 48
表4-16有無改變平常消費習慣的次數表 49
表4-17改變每月消費金額之比例次數表 50
圖4-17改變每月消費金額之比例次數圖 50
表4-18願意多繳付勞保費率次數表 51
表4-19領取勞保年金後,是否會再投入職場的次數表 52
表4-20領取勞保年金後繼續工作賺取生活費是投入職場的原因之次數表 53
表4-21願意再投入職場的工作性質次數分配表 54
表4-22勞工對勞保年金問題之分析表 55
表4-23性別與退休金請領方式之交叉表 56
表4-24年齡與領取退休金方式之交叉表 57
表4-25教育程度與退休金請領方式之交叉表 57
表4-26婚姻狀況與退休金請領方式之交叉表 58
表4-27薪資所得與退休金請領方式之交叉表 58
表4-28子女人數與退休金請領方式之交叉表 59
表4-29推估自己預期壽命與退休金請領方式之交叉表 59
表4-30性別與改變平常消費習慣分析表60
表4-31年齡與改變平常消費習慣之交叉表 60
表4-32教育程度與改變平常消費習慣之交叉表 61
表4-33婚姻狀況與有無改變消費習慣之交叉表 61
表4-34薪資所得與有無改變消費習慣之交叉表 62
表4-35子女人數與有無改變消費習慣之交叉表 62
表4-36推估自己預期壽命與有無改變消費習慣交叉表 63
表4-37性別與勞工認為勞保年金能夠提供足夠退休生活保障之交叉表 63
表4-38年齡與勞工認為勞保年金能夠提供足夠退休生活保障之交叉表 64
表4-39教育程度與勞工認為勞保年金能夠提供足夠退休生活保障之交叉表 65
表4-40婚姻狀況與勞工認為勞保年金能夠提供足夠退休生活保障之交叉表 65
表4-41薪資所得與勞工認為勞保年金能夠提供足夠退休生活保障之交叉表 66
表4-42子女人數與勞工認為勞保年金能夠提供足夠退休生活保障之交叉表 67
表4-43推估自己預期壽命與勞工認為勞保年金能夠提供足夠退休生活保障交叉表 68
表4-44勞保年金認知與退休金請領方式交叉表 68
表4-45勞保年金認知與是否會改變消費習慣之交叉表 69
表4-46勞保年金認知與是否願意再投入職場之交叉表 69
表4-47勞保年金認知與勞工認為勞保年金能夠提供足夠退休生活保障之交叉表 70
表4-48問卷結果彙整表 70
表4-49勞保年金與人口統計等變數之相關性彙整表 71

圖目錄
圖3-1估計符合老年給付金額及基金規模情形一覽圖..................................................... 21
圖4-1性別次數分配圖 35
圖4-2年齡次數分配圖 36
圖4-3教育程度次數分配圖 37
圖4-4婚姻狀況次數分配圖 37
圖4-6子女人數次數分配圖 39
圖4-7推估預期壽命次數分配圖 40
圖4-9勞工最擔憂面臨的老年問題次數分配圖 42
圖4-10規劃退休生活的適當年齡次數分配圖 43
圖4-11退休生活的主要經濟來源次數分配圖 45
圖4-12由何種管道得知勞保年金訊息次數分配圖 45
圖4-13退休金請領方式的次數分配圖 46
圖4-14領取一次退休金理由次數分配圖 47
圖4-15領取勞保年金理由次數分配圖 48
圖4-16有無改變平常消費習慣次數分配圖 49
圖4-18願意多繳付勞保費的比例次數分配圖 51
圖4-19領取勞保年金後是否願意再投入職場次數分配圖 52
圖4-20領取勞保年金後繼續工作賺取生活費是投入職場主要原因分配圖 53
圖4-21願意再投入職場的工作性質次數圖 55

參考文獻 壹、 中文部分
一、 書籍
1、川誠精算顧問有限公司(2008),『勞保普通事故年金保險費率精算及財務評估』,行政院勞工委員會勞工保險局委託研究報告。
2、川誠精算顧問有限公司(2006),『勞工退休金月退休金計算基準及制度設計』,行政院勞工委員會勞工保險局委託研究報告。
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二、期刊
1、王正(2002),國民年金政策試擬,國家政策論壇,第2卷,第3期
2、辛炳隆(2002):由建構老人經濟安全體系談我國勞工保險年金化,國家政策論壇,第2卷,第3期
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4、柯木興、林建成撰(2002):從社會安全的功能交替談可攜式年金的崛起,中華民國退休基金年刊,中華民國退休基金協會。
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三、論文
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4、吳春美(2006),『勞工退休金條例之勞工權益與基金運用管理之探討』,淡江大學保險學系保險經營碩士在職專班碩士論文。
5、郭文玲(2004), 我國勞工養老保障制度之變革暨其探討,淡江大學保險學系保險經營碩士專班。
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7、陳筱如(2004),<台灣老人基本生活與照護費用>,長庚大學醫務管理學研究所碩士論文。
8、陳姵玲(2003), 勞工老年經濟安全保障之研究, 中國文化大學勞工研究所碩士論文。
9、陳玲琍(2003),部分工時勞動法制之研究,國立政治大學勞工研究所碩士論文。
10、繆政峰(2009),現行社會保險給付下影響商業年金保險意願之研究-以保險公司通路客戶為例,淡江大學保險學系保險經營碩士在職專班。

五、網站
1、內政部統計處網站
2、內政部戶政司網站

貳、英文參考書目
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3、Martin Lunnon(2002): Annuitization from Actuarial aspects of pension reform,
4、Genevieve Reday-Mulvey(1993), “The Fourth Pillar”, in The Geneva Papers on Risk and Insurance, Vol. 18, No. 68, p302- 16.
5、ISSA: Social Security in a long life society, International Research Conference on Social Security, 2003.
6、.ISSA: Actuarial aspects of Pension Reform, Seminar for Social Security Actuaries and Statisticians, 2002.
7、Richard Taylor(2004), The Economics of Annuities, The Geneva papers on Risk and Insurance Vol. 29, No.1
8、Richard Jackson(2002),「全球退休危機(The Global Retirement Crisis)」
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