淡江大學覺生紀念圖書館 (TKU Library)
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系統識別號 U0002-1906200613121100
中文論文名稱 金融機構公司治理-個案分析與研究
英文論文名稱 The Corporate Governance of Financial Institutions-Case Study
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 財務金融學系碩士在職專班
系所名稱(英) Department of Banking and Finance
學年度 94
學期 2
出版年 95
研究生中文姓名 吳璧如
研究生英文姓名 Bih-Ru Wu
學號 792490244
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2006-05-20
論文頁數 61頁
口試委員 指導教授-陳達新
指導教授-林允永
委員-李進生
委員-謝文良
委員-林忠機
中文關鍵字 公司治理  金融機構 
英文關鍵字 Corporate Governance  Financial Institutions 
學科別分類
中文摘要 自從1997年7月亞洲金融風暴,美國的安隆(Enron)案及世界通訊(Worldcom)等財務醜聞相繼發生,引發一連串的企業危機。這一連串的企業危機使得「公司治理」(Corporate Governance)成為一全球熱門課題,公司治理機制也因此被公認應為企業對抗風暴的良方。金融機構因其產業之特殊性使然,大股東或管理者利用少數股本即可掌握龐大資產,且較其他產業有更大的誘因去從事損害公司利益或圖利自己的機會,一旦發生弊端便能輕易的對國家社會之經濟體系造成極大的影響,因此本研究主要以金融機構公司治理機制為研究重點。

本文透過參考文獻闡述公司治理制度的意義與架構,並以花旗集團及台新銀行之公司治理架構與現況進行個案分析,發現台灣金融控股公司多數由家族企業所掌控,且董事會多偏向由大股東所掌控,董事會中並未設置獨立董事或專門委員會,這使得董事會的運作較缺乏監督的機制,公司治理完全倚賴具控制權股東的道德規範及自律精神。另外在風險管理的架構及資訊揭露上仍有待加強。在董事、監察人及公司高階經理人的薪酬制度上,亦明顯的缺乏資訊。因此,我們認為台灣金融機構之公司治理方向除了(1)董事會組成的改革;(2)加強股權結構的透明度;(3)公司治理資訊之揭露之外,應該於各從屬公司層級下建立健全的法令遵循及風險控制機制。
英文摘要 Corporate Governance has been receiving a good deal of attention since the financial market crisis in Asia in 1997. Along with the corrupt behaviors in the capital markets, such as Enron and WorldCom scandals, this area is therefore considered one of the best internal control mechanisms to be adopted by business nowadays. Owing to the unique capital structure of financial institution, it provides much inducement to the major stockholder or manager to engage in fraudulence. Hence, this research has set the focus on the corporate governance of financial institution as the major theme.

In this paper, we illustrate the definition and structures of Corporate Governance set forth by the different international organizations. Through two case studies of one domestic financial holding company and one U.S. financial holding company, the study finds that, in Taiwan, board is usually controlled by major shareholders, in which the independence of board of directors is deficient. The information transparency, such as compensation policy and standards, is also deficient from the public disclosure. Consequently, corporate governance is driven by the ethic of conduct of the directors themselves. Therefore, despite of the enhancement of board structure, data transparency, it is suggested that the largest and most complex banking organizations should established a corporate-level function to oversee their enterprise-wide compliance-risk management program.
論文目次 目 錄

第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究目的與內容 2
第三節 研究方法與程序 3
第二章 公司治理的定義及發展 5
第一節公司治理的定義 5
第二節 OECD之公司治理原則 6
第三節 我國公司治理制度之現況 8
第四節 美國公司治理制度 17
第五節 其他國家之公司治理制度概況 22
第三章 金融機構之公司治理 25
第一節 金融機構之重要性 25
第二節 巴塞爾銀行監理委員會之公司治理原則 28
第三節 金融業公司治理相關文獻 33
第四章 個案分析 37
第一節 以花旗銀行為例 37
第二節 以台新金控為例 43
第五章 結論與建議 53
第一節 研究發現 53
第二節 結論與建議 54
參考文獻 56

圖目錄

【圖1.1】研究架構圖……………………………………4
【圖4-1】台新金控關係企業……………………………44
【圖4-2】台新金控組織…………………………………46

表目錄

【表3-1】我國金融機構家數一覽表……………………28
【表4-1】花旗集團董事會成員資料……………………41
【表4-2】台新金控董事及監察人資料…………………48
【表4-3】台新金控主要股東持股比例…………………49

參考文獻 參考文獻

一、 中文部分
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4.吳當傑,公司治理理論與實務, 財團法人孫運璿學術基金會, 2004年月出版。
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12.林濰瑄,2003,公司治理之經營權與所有權之探討-以中信入主開發金控為探討案例,國立交通大學管理學院高階主管管理碩士學程碩士論文。
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23.曾素花,2004,我國現階段公司治理之問題研討,中原大學會計研究所碩士論文。
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25.楊雅薇,2003,家族傳承與公司治理之研究,輔仁大學金融研究所碩士論文。
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30.羅郁婷,2004,家族企業與公司治理之個案研究—以新纖事件為例,臺灣大學國際企業學研究所碩士論文。
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二、外文部分
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3.Anderson, Christopher W. and Terry L. Campbell, 2004, Corporate Governance of Japanese Banks, Journal of Corporate Finance 10, No. 3, pp.327-354.
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8.Macey, Jonathan R. and Maureen O’Hara , 2003 The Corporate Governance of Banks, Economic Policy Review 9, pp.91-107.
9.Pacini, Carl, William Hillison, David Marlett, and Deanna Burgess, 2005, Corporate Governance and the Market Impacts of the Financial Services Modernization Act of 1990 on Bank Returns and Trading Volume, Journal of Economics and Finance 29, pp.46-72.
10.Prowse, Stephen, 1998, Corporate Governance in East Asia: A Framework for Analysis, World Bank working paper.
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三、 網站部分
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2. 行政院金融監督管理委員會http://www.fscey.gov.tw/
3. 臺灣證券交易所http://www.tse.com.tw
4. 中華民國銀行公會 http://www.ba.org.tw/index.asp
5. 公開資訊觀測站 http://newmops.tse.com.tw/
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