淡江大學覺生紀念圖書館 (TKU Library)
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系統識別號 U0002-1902200910573300
中文論文名稱 從國際保險監理原則反洗錢觀點探究我國保險洗錢防制
英文論文名稱 Discusses our country Anti-money Laundering in insurance from Anti-money Laundering viewpoint of the international insurance supervision
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 保險學系保險經營碩士在職專班
系所名稱(英) Department of Insurance
學年度 97
學期 1
出版年 98
研究生中文姓名 李建興
研究生英文姓名 Chien Shin Lee
學號 795560050
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2009-01-08
論文頁數 136頁
口試委員 指導教授-陳瑞
委員-凌氤寶
委員-高棟樑
中文關鍵字 洗錢  洗錢防制  保險業 
英文關鍵字 Money Laundering  Anti-money Laundering  Insurance 
學科別分類 學科別社會科學商學
中文摘要 洗錢行為對於國家及經濟環境的衝擊與影響甚鉅,打擊清洗黑錢財務行動特別組織(FATF)、金融集團聯合論壇(Joint Forum)均提出國際金融洗錢防制準則,本篇論文乃以文獻分析,參酌國際金融洗錢防制準則,及美、英、日、中等國洗錢防制措施、歸納及比較,發現我國在實施防制洗錢運作實務過程中,仍側重銀行業;保險業遭遇的洗錢衝擊雖較其它金融行業小,但是保險產品和保險交易行為的特性,仍可為洗錢者利用之平台;尤其保險中介人未納入洗錢防制體系中,將造成防制工作一大缺漏。建議修正相關法令規定,增列並明確保險中介人洗錢防制的責任;主管機關提供詳細指引內容、可疑交易識別指標、保險洗錢相關案例等,以供保險人及保險中介人遵循;落實保險洗錢防制教育訓練及完善回饋制度,以強化執法單位與金融機構之協調合作關係。
英文摘要 Money laundering behavior makes a significant impact on national image and soundness of economic environment. To prevent this misdeed, the Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) and The Joint Forum on Financial Conglomerates (Joint Forum) have proposed its principles of anti-money laundering.
Document research method was adopted by this study to analysis anti-money practices of US, UK, Japan, China, and Taiwan. The result indicates that Taiwan government tends to more focus on banking industry than other industries about preventing money laundering.
Despite the impact of money laundering on insurers is relative small, however, the characteristics of insurance product and transaction are still might be used to launder money. Another weak point is that insurance intermediaries have not been included into the system, which is a major flaw of preventing money laundering.
According to the analysis of this study, our suggestions are as follows:
1.Regulations and laws are required to amend to clear mandate the responsibilities of insurance intermediaries.
2.The supervisory authority provides detailed directions regarding suspicious indicators, real case studies to guide insurers and intermediaries to build anti-money laundering systems.
3.To enhance the cooperation between supervisory and financial institutions, educations and feedback system are required to consistently carry out.
論文目次 目錄
第一章 緒論...........................................1
第一節 研究動機.......................................1
第二節 研究目的.......................................5
第三節 研究方法及架構.................................5
第二章 文獻回顧與探討.................................7
第一節 洗錢行為.......................................7
第二節 洗錢防制偵測..................................26
第三節 保險洗錢......................................31
第三章 國際組織洗錢防制之發展........................36
第一節 打擊清洗黑錢財務行動特別組織四十項建議........37
第二節 巴賽爾洗錢防制聲明............................44
第三節 國際証券監理組織洗錢決議案....................47
第四節 國際保險監理核心原則反洗錢指引................49
第四章 主要國家之洗錢防制措施........................59
第一節 美國之洗錢防制................................59
第二節 英國之洗錢防制................................65
第三節 日本之洗錢防制................................72
第四節 中國之洗錢防制................................78
第五章 保險洗錢防制與國際接軌........................84
第一節 我國保險洗錢防制..............................84
第二節 保險洗錢防制措施與國際接軌....................92
第六章 結論與建議....................................95
第一節 研究結論......................................95
第二節 研究建議......................................97
參考文獻 .............................................100
附錄
附錄一 Anti-money laundering, combating the financing
of terrorism...................................103
附錄二 「打擊清洗黑錢財務行動特別組織」四十項建議.....105
附錄三 保險洗錢案例...................................121
附錄四 洗錢防制法.....................................125
附錄五 洗錢防制法第七條授權規定事項...................129
附錄六 洗錢防制法第八條授權規定事項...................131
附錄七 金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易
申報辦法.......................................132
附錄八 人壽保險業洗錢防制注意事項範本.................134
圖目錄
圖1-1:國際保險監理核心原則.....................2
圖1-2:洗錢管道件數統計圖.......................4
圖1-3:洗錢防制訓練與宣導統計...................4
圖1-4:研究方法及架構示意圖.....................6
圖2-1:洗錢定義示意圖..........................10
圖2-2:洗錢成因圖..............................11
圖2-3:洗錢模式圖..............................14
圖2-4:地下通匯洗錢示意圖......................15
圖2-5:保險洗錢示意圖..........................17
圖2-6:洗錢行為態樣圖..........................19
圖2-7:洗錢天堂成因魚骨圖......................22
圖2-8:保險洗錢風險因素圖......................32
圖3-1:打擊清洗黑錢財務行動特別組織說明圖......37
圖3-2:FATF四十項建議之修正演進圖..............38
圖3-3:金融工作行動小組(FATF) 反洗錢四十項建議.41
圖3-4:巴賽爾洗錢防制聲明......................45
圖3-5:證券業客戶及受益人身份識別原則..........49
圖3-6:IAIS組織圖..............................51
圖4-1:英國反洗錢回饋制度......................71
圖5-1:我國洗錢防制法要點圖....................85
表目錄
表2-1:國際公約及世界各國立法例「洗錢」定義比較表...8
表2-2:2007年亞太防制洗錢組織評鑑理由摘錄..........29
表2-3:保險定義之觀點整理..........................31
表2-4:保險洗錢主要方式............................35
表3-1:保險業可疑交易表徵..........................57
表4-1:美國銀行業防制洗錢遵行指南特別注意事項......63
表4-2:英國金融業可疑洗錢交易類型表................70
表4-3:中國反洗錢法例演進表........................78
表5-1:我國與主要國家洗錢防制比較表................92
表5-2:我國保險洗錢防制與國際洗錢規範比較..........93





參考文獻 一、外文部份
1.Asset Forfeiture and Money Laundering Section, Criminal Division, U.S. Department of Justice(1999), Money Laundering Ststutes and Related Materials.
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二、中文部份
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三、網站資料
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2.韓冰,「反洗錢國際組織:FATF」,百科知識,2007年,第24期
http://qkzz.net/magazine/1002-9567/2007/24/2239126.htm
3.彭博,「論FATF在國際反洗錢領域的地位和作用」,法網,2006年,3月。http://www.fawang.net/Article/gjf/200603/2410.html
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