中小企業為臺灣經濟體系的主要核心，我國政府亦著力於扶植中小企業發展，而在扶植企業的營運拓展上，銀行業在金流方面扮演著重要角色，然而面對現今低利環境及市場過度競爭的困境下，銀行業應如何有效管控授信業務風險，繼而提升效率及品質，對銀行業的經營將是重要的課題。

    本研究希望透過分析C銀行對中小企業辦理授信業務之制定流程，提供銀行及授信業務相關人員辦理授信評估之參考。本研究係自C銀行育成企金之中小企業授信案件中，選取五家營業規模相近之企業進行個案分析，以C銀行相關授信辦法標準先行訂定適用評級及規範，再輔以人為審核及5P理論檢視評估，以此做為授信案件准駁與否及訂定授信條件之判斷。臺灣中小企業普遍存在資訊及財務透明度低之情形，因此實際上存有許多表面無法揭露的風險，而經由適度結合制式的信用評分標準並搭配人為的審核判斷，從中取得平衡點，將可有效管控授信風險，並進而提升授信審核效率。此研究分析結果可作為銀行及業務相關人員辦理中小企業授信評估時之參考，以降低授信違約之風險，提升授信效率及品質，俾達到風險控管之效果。

Small and Medium Enterprises (SME) are the core of Taiwan’s economy system. The government has put in effort and committed to the SME development in all aspects. Throughout the development of SME in the past years, financial institutions have played an important role in smoothen money/payment flow. However, facing the challenges such as low interest rate and keen competition caused by overbanking, how to effectively control credit risk and further improve efficiency and quality of operations became a very important matter for all banks.

The purpose of this study is to provide banks and its lending business related personals a credit risk evaluation reference by analyzing the credit assessment process of SME lending in Bank C.  From Bank C’s developing enterprises banking center’s portfolio, five similar business scale corporations were chosen for case study. These credits were first examined by an risk rating evaluation model and a set of assessment standards setting up by Bank C’s existing related credit policy and regulations, and then these credits were examined by experienced credit risk specialists along with the 5P analysis. The conclusion of the two steps forms the approval/disapproval, and conditions and terms of credits.

It is broadly known that Taiwanese SME generally reveals limited information both operationally and financially via financial statements, and thus, the banks are exposed to risks hidden beneath the surface.  By properly combining standardized credit risk rating assessment with experienced personal judgment, the bank can effectively control credit risk, and at the same time, improve efficiency of the approval process.  The result of this study shall provide the banks and its lending personals an alternative to their credit evaluation process.  It is believed that by applying such method, the banks can lower the probability of default of credits and improve lending efficiency and quality to enhance the banks’ risk management quality.

目　錄
圖 目 錄		V
表 目 錄		VI
第一章 緒論	1
第一節  研究背景與動機	1
第二節  研究目的與範圍	2
第三節  研究方法與流程	3
第二章 中小企業經營環境及授信現況	4
第一節  中小企業定義	4
第二節 中小企業特性	6
第三節 中小企業發展現況	8
第四節 中小企業授信發展現況	16
第三章 理論基礎與文獻探討	20
第一節 風險之定義	20
第二節 銀行授信理論	22
第三節  銀行授信評估原則	28
第四章 個案分析與探討	31
第一節 個案C銀行概述	31
第二節 C銀行年營收新臺幣五千萬元（含）以上至三億元（含）以下之中小企業授信規範及資產概況	31
第三節 授信個案分析	37
第五章 結論與建議	54
第一節 研究結論	54
第二節 後續建議	57
第三節 研究限制	57
參考文獻		58

圖 目 錄
圖1-1 研究流程圖	3
圖2-1 2012年企業產業部門結構	11
圖2-2 2011年及2012年中小企業家數行業分布	11
圖2-3 2012年企業內外銷比率	12
圖2-4 2011年及2012年中小企業銷售值行業分布	13
圖2-5 2011年至2012年臺灣地區一般銀行對中小企業放款情形	17
圖3-1 授信業務架構	22
圖4-1 樣本企業信用評級分布	34
圖4-2 樣本企業年營業規模分布及逾放比率	35
圖4-3 樣本企業依行業別占總放款比率	36
圖4-4 樣本企業依行業別之逾放比率	36
圖4-5 撤案/緩議原因分析	37

表 目 錄
表2-1 經濟部中小企業處對中小企業之定義整理	5
表2-2 2011年及2012年企業家數、銷售值、就業及受僱人數規模別概況	9
表2-3 2007年至2012年中小企業產業部門概況	10
表2-4 2007年至2012年中小企業家數及銷售值變動概況	14
表2-5 2008年至2012年中小企業家數及比率-按經營年數	15
表2-6 2011年及2012年企業家數及比率-按經營組織型態	16
表2-7 2001年至2012年臺灣地區一般銀行對中小企業放款情形	18
表2-8 2012年民營銀行對中小企業放款餘額及年增率	19
表4-1 仰X公司財務概況	39
表4-2 雄X公司財務概況	42
表4-3 縯X企業公司財務概況	44
表4-4 慶X公司財務概況	48
表4-5 丞X公司財務概況	51
表5-1 個案分析表	55

中文文獻　　　　
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網路資源
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