淡江大學覺生紀念圖書館 (TKU Library)
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系統識別號 U0002-1707201119042200
中文論文名稱 伊斯蘭金融商品在台發展之探討
英文論文名稱 A Study on the Development of Islamic Financial Commodities in Taiwan
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 全球華商經營管理數位學習碩士在職專班
系所名稱(英) E-Learning Executive Master's Program of Business Administration (EMBA) in Global Chinese Management
學年度 99
學期 2
出版年 100
研究生中文姓名 余佩珊
研究生英文姓名 Pei-Shan Yu
學號 797670063
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2011-06-17
論文頁數 124頁
口試委員 指導教授-蔡信夫
共同指導教授-李雅婷
委員-許和鈞
委員-陳錦村
委員-蔡信夫
委員-李雅婷
委員-趙慕芬
中文關鍵字 伊斯蘭金融  伊斯蘭金融商品  伊斯蘭金融體制  伊斯蘭律法 
英文關鍵字 Islamic Finance  Islamic Financial Commodities  Islamic Financial System  Shariah 
學科別分類
中文摘要 「伊斯蘭」一詞以往給人神秘、宗教意味濃厚及歷史悠久的印象,然而近年來「伊斯蘭」已從這些印象中突圍,並改頭換面以油氣儲量居世界之冠,成為「伊斯蘭」經濟發展強勁的後盾,及龐大內需市場造就金融商機之姿重新展現於世人眼前。

2008年當歐美銀行業深受金融危機困擾之際,伊斯蘭金融卻屹立不搖,此與其源遠流長而嚴謹的伊斯蘭道德標準及教義應用在規範商業活動有莫大關係。伊斯蘭金融穩妥發展迅速崛起,不但吸引國際注目,其不斷向上提升之經濟力量,也吸引許多非伊斯蘭教國家積極投入日漸茁壯之伊斯蘭金融市場,如歐洲的英國、法國、德國等,位於亞洲的國家有日本、香港、南韓、新加坡、馬來西亞及中國等。台灣的金融業者應如何及早加入此不斷擴展的伊斯蘭金融市場,即為本研究結果所期待能提供予本國金融業者對伊斯蘭金融發展更多的了解,並對本國金融業者發展伊斯蘭金融商品提供相關助益。

在本研究中,首先分析伊斯蘭金融經濟思維、規範及金融體制,再深入探討伊斯蘭金融商品、並比較其與傳統金融商品之差異。藉由分析個案國家之發展策略、優勢及借鏡其發展經驗,再與金融界高層主管之深入訪談後,檢視台灣的總體環境是否具備發展伊斯蘭金融商品之條件。最後,彙整本研究的重要結論,進而針對伊斯蘭金融商品在台發展之展望提出具體之建議。
英文摘要 The term”Islam”used to give an impression of mystery,strong religious implication and a long history.However,with the world’s largest oil reserve,”Islam”has recently broken this stereotype and emerged as the major driving force behind Islamic world’s economic development.Its massive domestic market has also created numerous financial opportunities for the whole world.

In 2008 when European and American banking industries were battered by financial crisis,the financial sector in Islamic world remained intact,which has much to do with Islam’s strict ethical standards and the implementation of its religious teachings in the regulation of business activities.As a result,not only the fast-rising Islamic finance has attracted international attention,but also because of its steadily growing economy,Islamic financial market has become the focus of investments from non-Islamic countries,such as the UK,France and Germany in Europe and Japan,Hong Kong,South Korea,Singapore,Malaysia and China in Asia.How can Taiwanese financial businesses quickly move to join this ever-expanding Islamic financial market?It is hoped that the results of this study can provide the financial businesses in the nation with more understanding on the development of Islamic Finance and offer help to those interested in providing Islamic financial commodities.

In this study,analyses were conducted on the thinking,regulations and systems of Islamic financial economies to further explore the difference between Islamic financial commodities and the traditional ones.Case studies were carried out on the development strategies,competitive edges and development experiences of related countries.Additionally,in-depth interviews were given to senior executives of the financial businesses in the country to examine the conditions of Taiwan’s overall environment for the development of Islamic financial commodities.Lastly,the key conclusions of this study were summed up to come up with concrete suggestions on the development of Islamic financial commodities in Taiwan.
論文目次 致 謝 I
中文摘要 II
英文摘要 III
目 錄 V
表 目 錄 VII
圖 目 錄 VIII
第1章 緒論 1
1.1 研究背景 1
1.2 研究動機與目的 2
1.3 論文結構與研究流程 4
第2章 伊斯蘭教及其經濟思維 6
2.1 伊斯蘭教簡介 6
2.2 全球穆斯林人口規模及經濟規模 11
2.3 伊斯蘭經濟思想及原則 21
第3章 伊斯蘭金融體制及其金融商品 30
3.1 伊斯蘭金融的特性 31
3.2 伊斯蘭金融發展歷程 36
3.3 伊斯蘭金融業務與商品 43
3.4 伊斯蘭金融相關文獻彙整 63
第4章 研究方法 66
4.1 深入訪談法 66
4.2 半結構訪談方式 68
4.3 總體環境分析及SWOT分析 69
第5章 伊斯蘭金融發展現狀-以馬來西亞與台灣市場為例 74
5.1 馬來西亞伊斯蘭金融發展現狀 77
5.2 馬來西亞發展伊斯蘭金融商品之策略分析 86
5.3 深入訪談內容 95
5.4 伊斯蘭金融商品在台灣發展之展望 100
第6章 結論與建議 112
6.1 結論 112
6.2 建議 115
6.3 研究限制 120
參考文獻 121

表 目 錄
表1.1 2008年國外主要國家經濟展望 2
表2.1 各地區伊斯蘭人口數及其佔總伊斯蘭人口之比率 12
表2.2 各地區主要國家穆斯林人口數(2010) 13
表2.3 OPEC會員國 16
表2.4 主權基金挹注主要金融機構資金一覽表(2007~2008) 21
表3.1 伊斯蘭金融之定義 31
表3.2 伊斯蘭教教規及其影響 34
表3.3 1970~1980成立的伊斯蘭銀行 42
表3.4 投資存款獲利分配表 50
表3.5 渣打伊斯蘭銀行子公司之投資存款獲利分配 51
表3.6 全球掛牌伊斯蘭ETFS 59
表3.7 MYETF-DJIM25 FUND VALUES 60
表3.8 伊斯蘭金融商品與傳統金融商品之差異 61
表3.9 國內伊斯蘭金融相關文獻 63
表3.10 國外伊斯蘭金融相關文獻 64
表4.1 SWOT分析之策略擬定 72
表5.1 2007年底與2008年底伊斯蘭金融服務資產總值(主要國家TOP 10) 74
表5.2 2001~2009全球伊斯蘭債券發行國家 80
表5.3 馬來西亞伊斯蘭銀行及所有權 81
表5.4 台灣伊斯蘭指數前十大成份股 105
表5.5 2009台灣與主要國家KEI指數 111
表6.1 以總體環境分析馬來西亞與台灣發展伊斯蘭金融商品 113
表6.2 以SWOT分析馬來西亞與台灣發展伊斯蘭金融商品 114

圖 目 錄
圖1.1 研究流程 5
圖2.1 伊斯蘭人口分佈圖(2010) 11
圖2.2 穆斯林與非穆斯林人口年成長率圖 14
圖2.3 穆斯林佔全球人口之比率圖(1990~2030) 14
圖2.4 OPEC石油淨輸出收益及每桶價格走勢圖 15
圖2.5 全球和OPEC石油供給趨勢圖 16
圖2.6 中東13國平均人均GDP與成長率 17
圖2.7 近期主權基金市場規模 18
圖2.8 全球前23大主權基金資產排名及整體資金來源分佈圖 20
圖3.1 成本加利潤銷售型交易模式 45
圖3.2 租賃型交易模式 46
圖3.3 盈利分享型交易模式 47
圖3.4 股本參與型交易模式 47
圖3.5 長期工程製造合約型交易模式 48
圖3.6 預購貨品型交易模式 48
圖3.7 租賃型伊斯蘭債券交易模式 54
圖3.8 2001~2009全球伊斯蘭債券發行量 55
圖3.9 傳統保險與伊斯蘭保險(WAKALA)模式差異 57
圖3.10 ETF產業分佈(以MYETF-DJIM25為例) 59
圖4.1 SWOT分析模式 71
圖5.1 馬來西亞雙銀行體制 75
圖5.2 全球伊斯蘭金融中心市場覆蓋度比較圖 76
圖5.3 馬來西亞伊斯蘭銀行資產成長趨勢圖 78
圖5.4 馬來西亞伊斯蘭銀行資產佔全體銀行金融體制之比重圖 79
圖5.5 馬來西亞遵守伊斯蘭教義之股票市場 80
圖5.6 馬來西亞網路銀行成長趨勢及滲透度 91
圖5.7 亞洲網路使用率TOP10 93
參考文獻 中文文獻
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網站資源
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21.http://www.ilo.org/global/lang--en/index.htm
22.http://www.coa.gov.tw/pda_index.php
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