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系統識別號 U0002-1706201523132300
中文論文名稱 我國國民年金A式給付制度對短中長期財務影響之探討
英文論文名稱 The Analysis of A type formula of financial influnce of the short term and long term for National Annuity System in Taiwan
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 保險學系保險經營碩士班
系所名稱(英) Department of Insurance
學年度 103
學期 2
出版年 104
研究生中文姓名 何宗翰
研究生英文姓名 Chung-Han Ho
學號 601560187
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2015-06-02
論文頁數 161頁
口試委員 指導教授-郝充仁
委員-詹火生
委員-傅從喜
中文關鍵字 國民年金  A式給付  年金差額  老年年金 
英文關鍵字 old-age pension  national annuity system  old age pension A 
學科別分類
中文摘要 現今社會因醫療技術的進步、生活水準的提高,讓人的壽命延長,又因近年來生育率的下降,讓世界許多國家面臨人口老化、勞動力不足等困境,亦會衍生出像扶養比、老年經濟安全等眾多問題,而台灣亦為高齡化國家之一,為確保國人退休後有完善的老年生活品質,考驗著政府該如何對退休金制度與年金制度做出適當的改革政策。而其中影響最大的就屬年金差額的部分,這同時影響被保險人在退休後請領A、B式年金給付時,造成被保險人退休金上的損失及政府在年金差額逐年增長的情況下,導致政府財務缺口隨之擴大的兩個面向。
因此本研究透過相關的情境假設及數據分析,探討國民年金制度中年金差額分別對被保險人及政府的影響,主要研究目的如下:
一、探討國民年金現況所面臨的問題。
二、國民年金老年年金A式給付的年金差額狀況。
三、國民年金老年給付A式給付落日的必要性。
四、站在被保險人的角度分析所繳保險費與領取老年年金中間的關係。
五、站在政府的角度來分析年金差額所產生的財務缺口。
最後本文會針對目前市場上老年年金制度所需要改變的地方,並從中提出對被保險人及政府兩者規劃方向的建議以因應未來之實踐。
英文摘要 With advancements of medical technologies in the society today, people have upgraded their living standards with extended lifespan; and, with decreased birth rates in the recent years, many countries are facing challenges in an aging population and lack of labor force, generating significant issues pertaining to the changing dependence ratio and financial security for seniors.
Taiwan is one of those countries experiencing an aging population. To ensure seniors to have a complete and quality life after retirement, the government is facing a test in formulating a proper reform measure for its retirement system and annuity system. The major impact is the differentials in annuities, which may affect the insured to suffer losses on his/her applicantion while applying to receive annuity payments Type A or B, and with the government’s gradual increases in annuity gap, causing the government to enlarge its bi-directional financial shortfall.
Therefore, this study is conducted under relevant hypothetical circumstances and data analyses, to probe on the differentials between the annuities and its respective impact on individuals and the government. The primary purpose for the study is as follows:
1.Probe on issues faced by the current National Annuity System.
2.Conditions of annuity differentials between payments of the Old-age Pension types A .
3.Mandatory conclusion of type A payment of the old-age pension.
4.Analyze the relationship between the premium paid and old age pension collection in regards to the insured's view.
5.Analysis from the government’s perspective pertaining to the financial shortfall generated from the annuity differentials.
In conclusion, recommendations will be provided regarding modifications needed of the old-age pension policies in the current market, and the respective planning direction from the insured and the government’s perspectives in order to meet future implementation.
論文目次 目錄
第一章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的與限制 6
第三節 研究方法與流程 7
第二章 文獻回顧 10
第一節 人口結構變遷趨勢 10
第二節 各國國民年金文獻 15
第三節 我國國民年金文獻 24
第三章 年金制度介紹 37
第一節 我國社會保險 37
第二節 我國國民年金制度發展歷程 40
第三節 國民年金基本意涵與現況 51
第四章 研究結果 66
第一節 研究方法 66
第二節 研究假設 67
第三節 公式設計 68
第四節 模擬結果分析 71
第五章 結論與建議 84
第一節 結論 84
第二節 建議 87
參考文獻 91
附錄 98

圖目錄
圖1-1:高齡化時程-中推計 1
圖1-2:三階段人口變動趨勢-中推計 3
圖1-3:扶養比 5
圖1-4:研究流程 9
圖2-1:高齡化時程-中推計 14
圖2-2:老年人口變動趨勢-中推計 14
圖2-3:世界銀行建議多層次老年經濟保障模式圖 32







表目錄
表1-1:年底三階段人口數 2
表1-2:老化指數與年齡中位數-中推計 3
表1-3:扶養比 5
表2-1:各國國民年金內容與問題整理 22
表2-2:我國福利津貼、補助概況表 26
表2-3:各職別發放狀況 31
表2-4:各津貼發放狀況 33
表3-1:第一階段國民年金政策規劃表 41
表3-2:第二階段國民年金政策規劃表 43
表3-3:第三階段國民年金政策規劃表 44
表3-4:第四階段國民年金政策規劃表 46
表3-5:第五階段國民年金政策規劃表 47
表3-6:台灣國民年金歷史沿革 50
表3-7:保險費負擔比率及全月保險費負擔金額表 52
表3-8:我國國民年金給付條件及標準 56
表3-9:我國國民年金給付項目及方式 56
表3-10:國民年金被保險人人數表 59
表3-11:國民年金保險費收繳情形I 60
表3-12:國民年金保險費收繳情形II 60
表3-13:國民年金保險費收繳情形(按年齡層) 61
表3-14:國民年金核付人數表-含年金差額 62
表3-15:國民年金核付金額表-含年金差額 63
表3-16:國民年金老年年金-保險支出 64
表3-17:國民年金老年年金-年金差額 64
表4-1:國民年金老年年金-年金差額(月平均) 70
表5-1:國民年金老年年金-年金差額 86
附表1-1:國民年金老年年金給付核付情形 98
附表1-2:國民年金老年年金給付核付情形 100
附表2-1:國民年金老年年金A式給付落日時間 101
附表3-1:在年利率(I)為2%、國民年金老年年金A式給付為5年落日 103
附表3-2:在年利率(I)為3%、國民年金老年年金A式給付為5年落日 105
附表3-3:在年利率(I)為4%、國民年金老年年金A式給付為5年落日 107
附表3-4:在年利率(I)為2%、國民年金老年年金A式給付為10年落日 109
附表3-5:在年利率(I)為3%、國民年金老年年金A式給付為10年落日 111
附表3-6:在年利率(I)為4%、國民年金老年年金A式給付為10年落日 113
附表3-7:在年利率(I)為2%、國民年金老年年金A式給付為自然落日 115
附表3-8:在年利率(I)為3%、國民年金老年年金A式給付為自然落日 117
附表3-9:在年利率(I)為4%、國民年金老年年金A式給付為自然落日 119
附表3-10:在年利率(I)為2%、國民年金老年年金A式給付為5年落日-回收期間 121
附表3-11:在年利率(I)為3%、國民年金老年年金A式給付為5年落日-回收期間 123
附表3-12:在年利率(I)為4%、國民年金老年年金A式給付為5年落日-回收期間 125
附表3-13:在年利率(I)為2%、國民年金老年年金A式給付為10年落日-回收期間 127
附表3-14:在年利率(I)為3%、國民年金老年年金A式給付為10年落日-回收期間 129
附表3-15:在年利率(I)為4%、國民年金老年年金A式給付為10年落日-回收期間 131
附表3-16:在年利率(I)為2%、國民年金老年年金A式給付為自然落日-回收期間 133
附表3-17:在年利率(I)為3%、國民年金老年年金A式給付為自然落日-回收期間 135
附表3-18:在年利率(I)為4%、國民年金老年年金A式給付為自然落日-回收期間 137
附表3-19:國民年金老年年金-年金差額 139
附表4-1:查表值-利率2% 140
附表4-2:查表值-利率3% 142
附表4-3:查表值-利率4% 144
附錄五 146
參考文獻 參考文獻
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論文使用權限
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