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系統識別號 U0002-1701201315445100
中文論文名稱 信合社改制商銀經營績效分析—以個案銀行為例
英文論文名稱 The Analysis of Operational Performance of the Commercial Banks Restructured from Credit Cooperatives- A Case Study on a Certain Bank
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 會計學系碩士在職專班
系所名稱(英) Department of Accounting
學年度 101
學期 1
出版年 102
研究生中文姓名 丁金聲
研究生英文姓名 Chin- Sheng Ting
學號 799600035
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2012-12-21
論文頁數 87頁
口試委員 指導教授-張寶光
共同指導教授-陳心田
委員-郭樂平
委員-陳薇如
委員-陳心田
中文關鍵字 信用合作社  改制  經營績效 
英文關鍵字 Credit Cooperatives  Restructuring  Operational Performance 
學科別分類
中文摘要 本研究採個案研究方法,以某信合社改制的商業銀行為例,以改制後之財務比率作比較分析,蒐集研究個案銀行改制後共13年之財務資料,包括資本適足性、資產品質、獲利能力、流動性及成長能力等相關財務指標,並與合作社改制銀行、北部某信合社及本國銀行平均趨勢作比較,以瞭解由信用合作社改制商業銀行後其經營績效的變化情形,並分析個案銀行所面對金融環境及經營管理的種種問題。
研究結果發現,個案銀行本身改制後之經營績效,除存款成長率、放款成長率,顯示有改制正效果外,資產報酬率、淨值報酬率、員工平均獲利額等獲利性指標反而有下降現象;與信合社改制銀行平均比較結果,逾期放款比率、資產報酬率、淨值報酬率、員工平均獲利額等指標個案銀行皆優於改制銀行平均;與T信合社比較結果,除存款成長率、放款成長率個案銀行優於T信合社,顯示有正效果外,其餘指標皆落後於T信合社。
應善用「人緣」、「地緣」優勢,以差異化的服務深入社區,並透過網路電子科技與加強異業結盟策略,以彌補實體通路據點過少與知名度不高的缺點,深耕核心業務以強化未來經營競爭優勢,並發展成為「小而美」的社區銀行。
英文摘要 A case study of a commercial bank restructured from a credit cooperative is included in this thesis to compare and analyze the financial ratios after the restructuring. Thirteen years of financial data following the sample bank restructuring was collected, including the relative financial indexes such as capital adequacy, asset quality, profitability, mobility and growth capacity. The data was also compared with the average trend of banks restructured from credit cooperatives, a credit cooperative in the northern area and local banks so as to understand the changes in operational performance in commercial banks restructured from credit cooperatives and to analyze the operational management problems and issues in the financial environment for the sample bank.
The findings show that there were positive effects after the restructuring on merely two operational performance indexes, the deposit growth rate and loan growth rate, for the sample banks, while all the profitable indexes such as asset return rate, net return rate and average earnings per employee declined. Compared with the average performance of the restructured banks, the sample bank performed better in terms of overdue loan rate, asset return rate, net return rate and the average earnings per employee. Compared with T credit cooperative, all the indexes for the sample bank were lower than T credit cooperative except the deposit growth rate and loan growth rate.
Therefore, it’s that the restructured banks should make a better use of the advantages of popularity and locality to penetrate into communities by diversified services. Moreover, through network electronic technology and inter-industrial alliance, these banks could improve their marketing awareness to make up the weakness of lack in entities. Core business should be cultivated further to strengthen their future competitive advantages, and finally the banks will develop into small and smart community banks.
論文目次 目 錄
第一章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 3
第三節 論文結構 4
第二章 文獻回顧 6
第一節 台灣信用合作社演進及現況 6
第二節 信合社改制為商銀之相關法規 17
第三節 相關研究文獻回顧 19
第四節 本章綜合評述 27
第三章 研究方法 29
第一節 個案研究方法 29
第二節 資料蒐集與分析方法 33
第三節 經營績效分析 34
第四章 個案銀行分析 39
第一節 個案銀行簡介 39
第二節 個案銀行經營現況 45
第三節 個案銀行SWOT分析 51
第四節 改制經營績效分析 57
第五章 結論與建議 81
第一節 研究結論 81
第二節 研究建議 83
第三節 研究限制 84
第四節 後續研究建議 84
參考文獻 85

表目錄
表1.1.1 存放款加權平均利率表 2
表2.1.1 信合社與商業銀行組織體制比較表 9
表2.1.2 信合社資產品質評估分析統計表 11
表2.1.3 經核准改制為商業銀行之信合社一覽表 12
表2.1.4 全體信合社經營概況四年比較表 14
表2.1.5 信合社與商業銀行經營業務比較表 15
表2.1.6 本國銀行與信合社營運概況比較表 16
表2.3.1 信合社合併與改制文獻彙整表 21
表2.3.2 信合社與銀行經營績效文獻彙整表 24
表3.1.1 個案研究不同資料來源優缺點比較表 32
表3.3.1 CAMEL指標定義彙總表 37
表4.1.1 個案銀行信用評等表 41
表4.1.2 個案銀行從業員工一覽表 44
表4.2.1 個案銀行主要存款業務項表 46
表4.2.2 個案銀行主要放款業務項目表 46
表4.2.3 個案銀行理財手續費收入表 47
表4.2.4 個案銀行信託業務項目表 47
表4.2.5 個案銀行外匯業務承作量表 48
表4.2.6 個案銀行投資債票業務項目表 48
表4.2.7 個案銀行放款資產品質表 49
表4.2.8 個案銀行近五年簡明損益表 49
表4.2.9 個案銀行近五年簡明資產負債表 50
表4.2.10 個案銀行近五年財務分析表 51
表4.3.1 個案銀行SWOT分析表 53
表4.4.1 資本適足率比較表 59
表4.4.2 淨值佔資產比率比較表 61
表4.4.3 逾期放款比率比較表 63
表4.4.4 逾期放款覆蓋率比較表 65
表4.4.5 資產報酬率比較表 67
表4.4.6 股東權益報酬率比較表 69
表4.4.7 員工平均獲利額比較表 71
表4.4.8 流動準備比率比較表 74
表4.4.9 存放比率比較表 76
表4.4.10 存款成長率比較表 78
表4.4.11 放款成長率比較表 80
表5.1.1 經營績效彙總比較表 82

圖目錄
圖1.3.1 研究流程圖 5
圖4.4.1 資本適足率趨勢圖(1) 58
圖4.4.2 資本適足率趨勢圖(2) 58
圖4.4.3 淨值佔資產比率趨勢圖(1) 60
圖4.4.4 淨值佔資產比率趨勢圖(2) 60
圖4.4.5 逾期放款比率趨勢圖(1) 62
圖4.4.6 逾期放款比率趨勢圖(2) 63
圖4.4.7 逾期放款覆蓋率趨勢圖(1) 64
圖4.4.8 逾期放款覆蓋率趨勢圖(2) 65
圖4.4.9 資產報酬率趨勢圖(1) 66
圖4.4.10 資產報酬率趨勢圖(2) 67
圖4.4.11 股東權益報酬率趨勢圖(1) 68
圖4.4.12 股東權益報酬率趨勢圖(2) 69
圖4.4.13 員工平均獲利額趨勢圖(1) 70
圖4.4.14 員工平均獲利額趨勢圖(2) 71
圖4.4.15 流動準備比率趨勢圖(1) 73
圖4.4.16 流動準備比率趨勢圖(2) 73
圖4.4.17 存放比率趨勢圖(1) 75
圖4.4.18 存放比率趨勢圖(2) 75
圖4.4.19 存款成長率趨勢圖(1) 77
圖4.4.20 存款成長率趨勢圖(2) 77
圖4.4.21 放款成長率趨勢圖(1) 79
圖4.4.22 放款成長率趨勢圖(2) 79
參考文獻 中文部份
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參考網站
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2.金融監督管理委員會銀行局網站:http: //www.banking.gov.tw。
3.公開資訊觀測站:http://mops.twse.com.tw。
4.中華民國信用合作社聯合社網站:http://www.nfcc.org.tw。
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