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系統識別號 U0002-1507201311484600
中文論文名稱 從企業信評論產險業辦理法令遵循評等之可行性
英文論文名稱 The Feasibility of Compliance Rating on the Insurance Industry from the Perspective of Corporate Credit Evaluation
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 保險學系保險經營碩士在職專班
系所名稱(英) Department of Insurance
學年度 101
學期 2
出版年 102
研究生中文姓名 呂明杰
研究生英文姓名 Ming-Chieh Lu
學號 700560179
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2013-06-22
論文頁數 91頁
口試委員 指導教授-陳瑞
委員-陳瑞
委員-楊誠對
委員-何佳玲
中文關鍵字 法令遵循  公司治理 
英文關鍵字 Compliance  CorporateGovernance 
學科別分類
中文摘要 檢視2013年保險業(含保經、代)截至6月止,總計遭主管機關裁罰件數31件,裁罰金額達新台幣41,880仟元,受裁罰之保險業者遍及產、壽險公司及保險經紀人與代理人公司。究其原因主要乃是未落實法令遵循作業,而違反相關法規致裁罰。
法令遵循制度屬於事前的預防機制,具有監督企業是否依循法令運作之基本功能。在事前將法規、公司內規等規範進行辨認更新,並與公司內部相關單位溝通,衡量法規如何落實,最後提出建議應如何執行才能達到法規的要求。法規命令在經過法令遵循制度的流程,便能有效確保公司相關單位對法規有充分的了解,如此才能夠有效落實法規的遵循,排除可預見之法律風險。
本研究採用文獻分析、歸納研究及比較研究法。首先,透過文獻分析整理目前有關信用評等、公司治理及法令遵循相關理論基礎;其次,以歸納研究及比較研究法,將有關法令遵循做一陳述;最後,再歸納出產險業辦理法令遵循之可行性。本研究之論述希望能提供台灣產險業在法令遵循落實之參考,以發揮公司治理之最大功能。
英文摘要 As of the end of June in 2013, a number of insurance business firms (including insurance agents and brokers) have been punished by the competent authority in 31 cases of offenses, and the fines involved amounted to NT$41.88 million. These insurance firms covered the businesses of property insurance companies, life insurance companies, insurance agents, and insurance brokers. The main cause of the punitive action was the failure to comply with the applicable legal rules, to the extent that punishment was given.
Compliance is a matter of preventive measure, which entails the monitoring of the enterprise in abiding by applicable legal rules in its operations. Under the system of compliance, applicable legal rules and the internal code of the company will be identified and updated regularly. In addition, related segments of the company shall engage in internal communications for assessment of the proper enforcement of the compliance system, with the final proposal of running the system in conformity with legal requirements. Through the process of the compliance system, applicable legal rules can be fully understood by related functional units of the company effectively. This is the only way to ensure compliance with applicable legal rules and eliminate anticipated legal risk.
In this study, the review and analysis of literature, inductive analysis, and comparative methods will be used. First, related literature will be reviewed and summarized as the theoretical foundation of credit rating, corporate governance, and compliance. Secondly, applicable legal rules will be described and elucidated through inductive and comparative methods. Finally, the feasibility of a compliance system applicable to the insurance industry will be induced. This study is an attempt to serve as a reference for the insurance
industry of Taiwan in performing corporate governance in its entirety.
論文目次 目錄
第一章 緒論...............................................1
第一節 研究動機與目的.....................................1
第二節 研究範圍與制.......................................6
第三節 預期成果與貢獻.....................................6
第四節 論文架構 ..........................................6

第二章 文獻回顧與探討.....................................7
第一節 信用評等...........................................7
第二節 公司治理...........................................8
第三節 法令遵循制度......................................17

第三章 信用評等功能及評等機構介紹........................23
第一節 信用評等功能......................................23
第二節 standard & poor`s 發展與沿革.....................25
第三節 moody`s 發展與沿革................................26
第四節 fitch`s 發展與沿革................................27
第五節 中華公司治理制度評量作業介紹......................28

第四章 產險業法令遵循架構與導入評量作業..................34
第一節 法令遵循制度之建構................................34
第二節 法令遵循之設置....................................36
第三節 法令遵循應辦理事項................................37
第四節 法令遵循手冊之擬定................................39
第五節 法令遵循導入評等作業..............................65

第五章 結論與建議........................................68
第一節 研究結論..........................................68
第二節 研究建議..........................................69

參考文獻..................................................71

附錄一:2013年保險業(含保經、代)受主管機關裁罰統計......75
附錄二:法令遵循自評檢核表(業務單位)....................79
附錄三:台灣壽險業公司治理組織概況........................89
附錄四:台灣產險業公司治理組織概況........................91

圖目錄
圖3-1 中華公司治理評量組織...............................30
圖3-2 公司治理制度評量系統...............................31
圖3-3 公司治理制度評量構面...............................32
圖4-1 保險業法令遵循架構.................................36
圖4-2 法令遵循人員執掌...................................39

表目錄
表1-1 保險業內部控制及稽核制度實施辦法修正條文對照表.......1
表2-1 國內機構、學者及專家對公司治理的定義................10
表2-2 國外機構、學者及專家對公司治理的定義................11
表2-3 台灣目前23家壽險公司及14家產險公司之狀況............16
表2-4 法令遵循制度納入各金融機構時間表....................18
表2-5 金融業之內部控制與稽核制度實施辦法修訂表............19
表4-1 各險部應遵循之法令規章及應採行之法令遵循程序........40
表4-2 管理單位應遵循之法令規章及應採行之法令遵循程序......48
表4-3 營業單位應遵循之法令規章及應採行之法令遵循程序......62
表4-4 產險業辦理「法令遵循評等」可行方案之建議............67
參考文獻 一、中文部分
(一)書籍
1.徐如慧譯,(2007),《信用評等 方法論.原理和違約風險》 台北:科大文化 編者 Michael K.Ong。
2.陳瑞,(2007),「自國際保險監理核心原則探究我國保險監理之發展」,財團法人保險世業發展中心。
3.梁正德,(2012),「保險業企業風險管理之理論與實務」,財團法人保險事業發展中心。
4.葉銀華、李存修、柯承恩 (2002),《公司治理與評等系統》,台北:商智文化。
(二)期刊
1.王志誠,(2010),「法令遵循主管制度之發展及挑戰」,存款保險資訊季刊,第23卷第4期。
2.王志誠,(2011),「論金控集團之法令遵循主管制度」,當代財政,創刊號。
3.高惠松,(2012),「融合公司治理的信用評等模型:Cubist 迴歸樹模型之應用」,當代會計 第13卷第2期。
4.馮震宇,(2008),「企業當責與社會當責--當責不可忽略法令遵循」,能力雜誌,第626卷。
5.鄭明裕,(2007) ,「從證券商受處分案例談從業人員應建立法令遵循觀念」,證券公會季刊。
6.劉立恩、羅震國,(1999),「從內部控制聲明書論公司法令遵循計劃之法與罰」,會計研究月刊,第158 期。
7.劉立恩、羅震國,(2000),「落實企業自評與法令遵循有關之內部控制何能無窒無礙」,會計研究月刊,第166 期。
8.蔡朝安、盧文聰,(2003),「金融業之公司治理、企業倫理以及法令遵循管理」,財金資訊,10月份。
9.蔡昌憲,(2012),台灣/國立臺灣大學法學論叢/第 41 卷 第 4 期 /1819-1896 頁。
10.蕭巧玲,(2006) ,「法令遵循制度介紹」,證券暨期貨月刊,第24卷第9期。
11.儲蓉(1999),「對發展信用評等應有的態度與做法」,經濟情勢暨評論季刊第五卷第一期。
(三)論文
1.張家愷,(2011),「產險業內控內稽之研究」,淡江大學保險學系保險經營碩士在職專班碩士論文。
2.溫成德,(2006),「專業信用評等機構之研究—以Standard & Poor's、Moody's 及Fitch 為例」,實踐大學企業管理研究所碩士學位論文。
(四)其他
1.中央銀行金融業務檢查處,(2006),「金融監理與風險管理選輯」,中央銀行。
2.中華民國證券商業同業公會委託研究計畫,(2008),「證券商如何建立有效的法令遵循制度」,中華民國證券商業同業公會。
3.永達保險經紀人與致理技術學院產學合作案研究報告,(2012),「人身保險經紀人法令遵循與影響之研究」,致理技術學院。
4.行政院金融監督管理委員會保險局,(2010),「100年度保險業公司治理研討會」資料。
5.邱文昌,(1999),「我國建立信用評等制度之規劃與檢討」,證交資料。
6.吳壽山,劉美纓,葉淑玲,陳莉貞,游聖貞,(2011),「我國辦理企業社會責任評鑑之可行性分析」。
7.亞洲公司治理協會 ACGA,(2011),「ACGA臺灣公司治理白皮書」。
二、英文部分
1.COSO,(1992), Internal Control-Integrated framework, The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Committee, AICPA, Jersey city, NJ.
2.COSO,(2004), Enterprise Risk Management-Integrated framework, The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Committee, AICPA, Jersey city, NJ.
3.IOSCO, (2006),Compliance Function at Market Intermediaries Final Report.
4.Organization for Economic Co-operation and Development,( 1999), OECD Principles of Corporate Governance.
5.SRO Consultant Committee of the IOSCO,(2003), The Function of Compliance officer.
三、網路部分
1.國際保險監理官協會
http://www.iaisweb.org/Insurance-Core-Principles-material-adopted-in-2011-795. (最後瀏覽日:2013 年 5 月 10 日)
2.全國法規資料庫
http://law.moj.gov.tw/fn.asp(最後瀏覽日:2013 年 6 月 2 日)
3.保險業公開資訊觀測站
http://ins-info.ib.gov.tw/index.aspx(最後瀏覽日:2013 年 6 月 24 日)
4.行政院金融監督管理委員會保險局
http://www.ib.gov.tw(最後瀏覽日:2013 年 5 月 20 日)
5.金融監督管理委員會檢查局
http://www.feb.gov.tw(最後瀏覽日:2013 年 5 月 30 日)
6.財團法人保險事業發展中心
http://www.tii.org.tw(最後瀏覽日:2013 年 5 月 30 日)
7.中華公司治理協會
http://www.cga.org.tw/(最後瀏覽日:2013 年 6 月 2 日)
8.標準普爾公司
http://www.standardandpoors.com(最後瀏覽日:2013 年 4 月 12 日)
9.穆迪投資服務公司
http://www.moodys.com(最後瀏覽日:2013 年 4 月 13 日)
10.英商惠譽國際信用評等公司
http://www.fitchratings.com(最後瀏覽日:2013 年 4 月 14 日)
論文使用權限
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