淡江大學覺生紀念圖書館 (TKU Library)
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系統識別號 U0002-1507200812011000
中文論文名稱 從企業倫理觀點探討銀行授信風險管理
英文論文名稱 Credit Risk Management of the Banking Industry in Taiwan :From the Business Ethics Perspectives
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 管理科學研究所企業經營碩士在職專班
系所名稱(英) Executive Master's Program of Business Administration in Management Sciences
學年度 96
學期 2
出版年 97
研究生中文姓名 王素娥
研究生英文姓名 Shu-E Wang
學號 794590363
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2008-06-23
論文頁數 115頁
口試委員 指導教授-黃國隆
委員-倪衍森
委員-羅新興
中文關鍵字 企業倫理  授信風險  授信風險管理 
英文關鍵字 Business ethics  Credit risk  Credit risk management 
學科別分類 學科別社會科學管理學
中文摘要 為因應金融自由化、國際化之趨勢,臺灣自1980年起即逐步採行放寬金融管制措施,於1991至1992年間陸續開放16家民營銀行成立,開放成立迄今雖僅短短十餘年,但問題金融機構卻頻頻出現,探究其問題主因在於授信品質欠佳,導致逾期放款嚴重而虧損連連,進而引發存款人信心危機,發生存款嚴重流失之流動性風險。而金融機構授信風險問題則與企業倫理議題有關。
金融穩定乃促進國家經濟發展之基礎,授信是銀行業務經營之骨幹,授信風險管理良窳,更是攸關銀行經營成敗之關鍵。本研究根據文獻探討及臺灣金融業授信實務案例分析建立觀念性架構,接著採用質化研究,以深度訪談方式,共計訪談公民營銀行授信實務專家十六位,訪談結果分別依企業文化、銀行制度、授信流程、逾期放款及風險管理等五大構面進行分析。
研究結論為:1.優質銀行同仁奉公守法,嚴守授信評估原則,授信品質相對較佳;2.問題金融機構發生經營危機,皆與企業倫理議題有密切關係;3.企業愈重視企業倫理,經營績效愈佳,銀行對其授信風險相對較低;4.授信對象自身條件愈弱者,為順利取得融資,易引發不倫理行為;5.銀行過度競爭獲利微薄,為永續經營,須強化授信風險管理;6.經理人應重視企業倫理,並為銀行授信風險承擔最大責任。
對管理實務之建議:1.銀行應重視「誠信」,建立企業倫理規範;2.銀行應強化公司治理機制,善盡銀行之社會責任;3.落實授信評估原則及明定作業規範,避免授信對象及授信人員有機可乘;4.嚴格控管授信作業流程,落實授信覆審機制、發揮內控與內稽功能。
英文摘要 In response to the global trend of deregulation of financial institutions, Taiwanese government has been gradually trimming down its control over financial institutions since 1980. As a result, 16 privately owned banks received approval and were established between 1991 and 1992. Although only about 16 years has passed since then, some of those banks frequently encounter management crisis, due mostly to the low quality of their credit evaluation system in loan processing. As a result, bad debts lead to losses, generating confidence crisis, creating greater liquidity risk, and reducing the level of saving. The issue of credit risk is closely linked to the business ethics.
Financial stability is the foundation of economic development for a country. Since lending is the core of banking business, the effectiveness of control over loan quality directly determines the success of a bank. This paper provides a conceptual framework for analysis by reviewing related literature and studying practical examples of loan processing. We interviewed 16 financial experts in various banks owned both by the government and by private parties, and categorize the analysis by corporate culture, banking system, loan processing procedure, non-performing loan, and risk management.
Conclusion: 1. The employees in the more successful banks follow the rules closely, and abide by the principles when processing loans, resulting in higher loan quality; 2. The banks experienced hardship in business mostly because of issues related to the business ethics; 3. The corporate that regard highly business ethics usually operate better and are, therefore, reliable borrowers with lower credit risk; 4. To acquire loans, some borrowers with lower credit rating may exercise unethical practices; 5. Fierce competition among banks results in petite profits. For the longevity of business, it is crucial to consolidate credit risk management in loan processing; 6. Managers should highly value of the business ethics and take the ultimate responsibility in managing credit risk.
Suggestions to the management of the Bank: 1. Banks should regard “trust” highly and establish the business ethics; 2. Banks should enhance their internal management and be responsible to the society; 3. Establishing clear principles and procedures for credit evaluation and loan processing, preventing collusion between borrowers and bank employees; 4. Strictly controlling loan processing procedures, installing double-approval system, and effectively carrying out internal control and accounting system.
論文目次 目錄
第一章 緒論 1
第一節 研究背景 1
第二節 研究動機與目的 3
第三節 研究架構 4
第四節 研究流程 5
第二章 文獻探討 6
第一節 企業倫理 6
第二節 銀行授信風險 17
第三節 臺灣金融業授信風險管理機制 23
第四節 臺灣金融業授信業務概況 25
第五節 臺灣金融重建基金處理問題金融機構賠付概況 30
第六節 臺灣金融業授信風險案例分析-以中華商銀為例 33
第三章 研究方法 37
第一節 研究對象 37
第二節 研究工具(訪談大綱) 39
第三節 研究步驟 39
第四章 研究結果與討論 40
第一節 從企業文化構面分析 40
第二節 從銀行制度構面分析 41
第三節 從作業流程構面分析 46
第四節 從逾期放款構面分析 49
第五節 從風險管理構面分析 52
第五章 結論與建議 53
第一節 研究結論 53
第二節 研究建議 57
第三節 研究限制及對後續研究之建議 60
參考文獻 61
一、中文文獻 61
二、英文文獻 64
三、網站 66
附錄 67
附錄一:我國金融犯罪案件違法型態分析 67
附錄二:訪談大綱之設計及理由 73
附錄三:訪談紀錄 77
附錄四、本研究結果之重要分析構面 105
圖目錄
圖 1 本研究架構圖 4
圖 2 本研究流程圖 5
圖 3 Maslow的需求層級理論圖 14
圖 4 一般商業銀行授信作業流程圖 19
圖 5 BaselΠ三大支柱 24
圖6 中華商銀問題授信示意圖 34
表目錄
表 1 國內外學者對企業倫理的定義 7
表 2 企業倫理的範圍 9
表 3 臺灣地區金融機構家數 25
表 4 臺灣地區一般商業銀行存放款平均利率 26
表 5 本國銀行逾期放款比率 26
表 6 本國銀行轉銷呆帳彙總表 27
表 7 本國銀行資產報酬率與淨值報酬率 27
表 8 2007年12月本國銀行資產品質評估分析 28
表 9 處理53家經營不善金融機構RTC依法代為給付金額統計表 31
表 10 高雄企銀、中興銀、台中縣神岡鄉等七家農會疑似不法案件分析表 32
表 11 中華商銀資產品質評估分析統計表 33
表 12 受訪對象基本資料表 38




參考文獻 參考文獻
一、中文文獻
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(http://www.banking.gov.tw/)
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( http://www.cbc.gov.tw/)
3.中央存款保險公司網站
(http://www.cdic.gov.tw/)
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(http://newmops.tse.com.tw/)
5.台灣經濟研究院產經資料庫網站
(http://tie.tier.org.tw/tie/index.jsp)
6.中華民國銀行商業同業公會全國聯合會網站
(https://www.ba.org.tw/)
銀行風險管理實務範本-信用風險管理分論及及案例彙編
7.中華公司治理協會網站
(http://www.cga.org.tw/)
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