台灣與大陸近年來維持良好政治關係，使金融方面的互動更加緊密，在保險業方面，自從中國大陸加入WTO後，台灣壽險業看好大陸廣大幅員與人口，重視保險業市場的發展潛力，紛紛前往大陸投資，目前國泰人壽、新光人壽、台灣人壽皆在大陸設立合資公司，分別是大陸國泰人壽、新光海航人壽和君龍人壽；中國人壽則是以參股方式經營建信人壽。
   本研究發現，(1)進入模式各有優缺點，台資壽險公司須擬定目標、審慎選擇；(2)中國大陸保險市場主體穩步增加，業務結構逐漸強調保障性，保險服務領域深入各地，逐步改善並穩定發展；(3)相較於陸資，台資壽險公司成立年分皆屬短期，有較多的營業成本和支出，資產也沒有陸資龐大，在進入條件、設立方式、行銷業務種類、服務範圍都有限制，因此在面對競爭激烈的保險市場，有經營的難題；(4)尤其國際化趨勢，各國有共識將保險會計、保險律法及清償能力制度修改並逐步一致，處於過度時期，對於被要求穩定性極高的壽險業來說，台資壽險公司需要更多資金挹注，不過與陸資方的經營理念時有不同，若未達資金挹注的共識，即導致清償能力不足的可能性大增，最壞的情況甚至結束合資關係，必須另覓合資夥伴；(5)把握兩岸金融服務業之協商，透過監理機關爭取福利，協助台資壽險公司走出經營困境，進而走向國際化拓廣服務據點。

Taiwan and Chinese Mainland have good political relations in recent years, so that the financial aspects of the interaction is more closely. In the insurance industry, since Chinese Mainland joined into WTO, Taiwan’s life insurance industry optimistic about that China has a vast territory and population. Therefore Taiwan’s life insurance industry pay attention to the development potential of the Chinese Mainland’s insurance market. Some Taiwan’s life insurance companies invest in China. Currently Cathay life insurance, Shin Kong Life Insurance, Taiwan life insurance are both set up joint ventures in China, namely, Cathay Life Insurance Company Limited, Shin Kong & HNA Life Insurance Company Limited, King Dragon Life Insurance Company Limited. China Life Insurance is based on the equity operated CCB Life Insurance Company Limited.
The study found that (1) because the various entry modes have advantages and disadvantages, Taiwan-funded life insurance companies must develop goals and carefully choose the entry mode; (2) The subject of Chinese mainland insurance market steadily increased, the business structure gradually emphasis on the protection of insurance, and the service of insurance deepen around every region. The insurance market gradually improve and stable development; (3) Compared to China-owned
insurance companies, Taiwan-funded life insurance companies are established among the short-time, there are more operating costs and expenses, and assets-owned is less than China-owned insurance companies, and there are limitations in the entry conditions, methods of establishment, types of business marketing, scopes of services, therefore, in the fierce competition market, Taiwan-funded life insurance companies have operating problems.(4) In particular, the trend of internationalization is a rough period for Taiwan-funded life insurance companies that are demanding high stability, because countries have reached a consensus to consistent with each country’s insurance accounting, insurance law and solvency system. Taiwan-funded life insurance companies need to inject more capital, but there are different operating ideas between partners of the joint venture. If partners of the joint venture not reach consensus to inject capital that leads to the possibility of insufficient liquidity, and the worst case is that end up the joint venture relationship, finally the Taiwan-funded life insurance company have to find the other joint venture partner. (5) Holding the opportunity of Negotiation between Taiwan and Chinese Mainland, fighting for benefits through the supervisory authorities, helping Taiwan-funded life insurance companies solve operating difficulties, and then go international to expand branches.

目 錄
第一章 緒論...................................................... 1
第一節 研究背景與動機 ........................................... 1
第二節 研究目的 ................................................. 2
第三節 研究範圍與限制 ........................................... 3
第四節 研究架構 ................................................. 4
第二章 相關文獻回顧 .............................................. 7
第一節 國際市場進入動機與模式 ................................... 7
第二節 國際保險監理制度 ........................................ 11
第三節 台灣與中國大陸保險業發展歷程 ............................ 20
第四節 兩岸保險相關協議與法規(MOU、ECFA定義及內容)............. 26
第三章 台灣與大陸保險市場現況 ................................... 34
第一節 台灣保險市場概況 ........................................ 34
第二節 大陸保險市場概況 ........................................ 46
第四章 台資壽險公司進入大陸之模式 ............................... 62
第一節 台灣保險公司進入模式與現況 .............................. 62
第二節 大陸保險市場之進入障礙與機會 ........................... 103
第五章 二代清償能力制度 .........................................122
第一節 美國清償能力制度簡介 ................................... 122
第二節 我國現行風險基礎資本額制度簡介 ......................... 127
第三節 歐洲邊際清償能力制度之簡介 ............................. 138
第四節 中國大陸之清償能力制度沿革 ............................. 154
第五節 台資壽險公司面臨大陸清償能力監管現況與問題 ............. 163
第六章 結論與建議 ...............................................168
第一節 結論 ................................................... 168
第二節 建議 ................................................... 172
參考文獻 .......................................................176
II
圖次
圖1-1：研究架構圖 ................................................ 6
圖2-1：維也納會議所提出之保險監理架構 ........................... 15
圖3-1：台灣金融監督管理架構 ..................................... 37
表次
表3-1：2008~2013年我國經濟成長率 ................................ 34
表3-2：近五年我國國內生產毛額 ................................... 35
表3-3：近五年我國國民所得 ....................................... 35
表3-4：近五年我國就業人數、失業人數及失業率 ..................... 36
表3-5：金管會保險局組織工作內容 ................................. 37
表3-6：近五年我國保險業資產占金融機構資產比率 ................... 38
表3-7：2001~2012年我國人壽保險及年金保險投保率 .................. 39
表3-8：2001~2012年我國人壽保險及年金保險普及率 .................. 39
表3-9：2001~2013年我國保險密度 .................................. 40
表3-10：2001~2013年我國保險滲透度 ............................... 40
表3-11：近五年我國人身保險業家數 ................................ 41
表3-12：2009~2013年我國各險種保費收入 ........................... 42
表3-13：我國壽險公司2011、2012及2013年保費收入 ................ 43
表3-14：我國2009~2013年各險種給付金額 .......................... 46
表3-15：中國大陸總體經濟指標 .................................... 47
表3-16：2001年至2012年中國大陸保險密度統計 ..................... 50
表3-17：2001年至2012年中國大陸保險滲透度(保險深度) ............. 51
表3-18：中國大陸人身保險業公司家數 .............................. 51
表3-19：2008~2012年保險業資產規模 ............................... 52
表3-20：近五年各險種全國保費收入 ................................ 53
表3-21：中國大陸近五年中資及外資保費收入、市佔率 ................ 55
表3-22：2012年中國大陸前五大中資壽險公司保費收入 ................ 56
表3-23：2012年中國大陸前五大外資壽險公司保費收入 ................ 57
表3-24：2013年大陸壽險公司保費收入情況 .......................... 57
表3-25：2012年中國大陸各地區保費收入及佔率 ...................... 59
表4-1： 2010~2013年國泰人壽經營能力指標 ......................... 63
表4-2：2013年國泰人壽財務狀況 ................................... 64
III
表4-3：國泰人壽人力資源概況 ..................................... 64
表4-4：2009~2013年中國東方航空經營業務指標 ...................... 66
表4-5：中國東方航空人力資源概況 ................................. 66
表4-6：新光人壽2010年至2013年經營能力指標 ..................... 69
表4-7：2013年新光人壽財務狀況 ................................... 70
表4-8：新光人壽人力資源概況 ..................................... 70
表4-9：台灣人壽2010年至2013年第三季經營能力指標 ............... 74
表4-10：2013年台灣人壽財務狀況 .................................. 74
表4-11：台灣人壽人力資源概況 .................................... 75
表4-12：中國人壽2010~2013年經營能力指標 ........................ 78
表4-13：2013年中國人壽財務狀況 .................................. 79
表4-14：中國人壽人力資源概況 .................................... 79
表4-15：中國建設銀行大事紀 ...................................... 81
表4-16：中國建設銀行2009~2012年營利能力指標 .................... 81
表4-17：大陸國泰人壽2011、2012、2013資產負債 ................... 82
表4-18：大陸國泰人壽2011、2012、2013利潤 ....................... 83
表4-19：大陸國泰人壽2011、2012、2013償付能力 ................... 84
表4-20：大陸國泰人壽近年保費收入分析 ............................ 84
表4-21：大陸國泰人壽各顯別保費收入分析 .......................... 85
表4-22：大陸國泰人壽2011、2012產品趨勢 ......................... 85
表4-23：新光海航人壽2011、2012、2013資產負債 ................... 87
表4-24：新光海航人壽2011、2012、2013利潤 ....................... 87
表4-25：新光海航2011、2012、2013償付能力 ....................... 88
表4-26：新光海航人壽近年保費收入分析 ............................ 89
表4-27：新光海航人壽各險別保費收入分析 .......................... 89
表4-28：新光海航人壽2011、2012年通路保費 ....................... 89
表4-29：新光海航人壽2012、2013產品趨勢 ......................... 90
表4-30：君龍人壽2011、2012、2013資產負債 ....................... 91
表4-31：君龍人壽2011、2012、2013利潤 ........................... 92
表4-32：君龍人壽2011、2012償付能力 ............................. 93
表4-33：君龍人壽近年保費收入分析 ................................ 94
表4-34：2012年君龍人壽各險別保費收入分析 ........................ 94
表4-35：君龍人壽2011、2012年通路保費 ........................... 94
表4-36：君龍人壽2011、2012產品趨勢 ............................. 95
IV
表4-37：建信人壽2011、2012資產負債 ............................. 97
表4-38：建信人壽2011、2012利潤 ................................. 97
表4-39：建信人壽2011、2012償付能力 ............................. 98
表4-40：建信人壽近年保費收入分析 ................................ 99
表4-41：建信人壽個險別保費收入分析 .............................. 99
表4-42：建信人壽2011、2012產品趨勢 ............................ 100
表4-43：在中國大陸經營之台資壽險公司概況 ....................... 102
表4-44：中國大陸2011~2012年重要經濟成長率 ..................... 106
表4-45:大陸外資保險公司之設立 .................................. 109
表4-46：大陸合資公司調整後股東結構 ............................. 111
表4-47：中資與外資壽險公司的個人險和團體險的比例 ............... 114
表4-48：中資與外資壽險公司的普通壽險和投資型壽險比例 ........... 115
表4-49：外資壽險公司總部的區域分布 ............................. 117
表4-50：2013年10月海峽兩岸保險監理合作會議之共識 .............. 120
表5-1：美國資本適足率 .......................................... 126
表5-2：人壽保險業主要風險類別 .................................. 129
表5-3：台灣保險資本適足率 ...................................... 131
表5-4：中國大陸償一代之償付能力充足率與監理措施 ................ 157
表5-5：中國大陸償二代監管體系 .................................. 158
表5-6：中國大陸償二代制度建設五步驟 ............................ 163

參考文獻
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