現行實務上大部份盛行之人事保證制度乃依據民法保證相關規定實施、且受制於最長保證時效三年之限制無法有效轉嫁企業經營之人事風險。更何況現行實務界之人事保證人已難尋覓或徵信或期滿重新簽署之煩雜手續作業程序、且員工因惡意欺騙、不法行為或執行職務等所造成企業之損失金額、往往超出保證人所能承擔的損害、進而造成公司或企業巨幅損失之風險。此類似事件層出不窮造成企業經營之損害賠償機會相當多，也因此造成企業經營風險之波動過大，企業有必要尋找保險之保障予以轉嫁。此結合保險與保證之人事保證保險、將成為保險業新興熱門商品及企業追求穩定成長不可或缺之風險轉嫁。本文主要目的是說明：為了解相關制度之內容及保障之不足，同時與現行仍存在之人事保證及員工誠實保證保險做一比較，使了解傳統實務上盛行之人事保證制度及員工誠實保證保險已無法滿足企業人事經營風險之需求，企業人事經營風險往往超過企業經營所能承受，而此風險若無相關保險可以轉嫁、亦可能隨時衝擊企業永續經營的根基。因此為避免企業造成相當大的人事經營之風險缺口、擬以富邦產物新推出之人事保證保險說明論述之並用顧客認知度問卷透過各企業員工對人事保證及人事保證保險的問卷統計分析，分別就企業的員工對企業要求員工尋覓保證人的困難，對人事保證保險的期待及希望以人事保證保險取代人事保證的共識等認知作為分析內容。

In the present practice, the Personnel Guarantee System follows the regulations implemented by the civil law and is only effective within three years.  Upon expiration, no risk will be covered by the enterprise. Situations in the present practical realm cause difficulties in searching for credible guarantors to carry out renewing procedures.  In addition, due to the employees’ dishonesty and illegal acts, the enterprise suffers huge financial loss.  The loss frequently exceeds the guarantors’ limit.  As a result, it causes substantial risks to the enterprise.  
Because similar incidents emerge subsequently, the enterprise is responsible for granting excess damage compensations.  Due to the unstable fluctuations of the operational risk, the enterprise will have to seek insurance security.  This Union Insurance and Personnel Guarantee Insurance program will become a popular commodity. Additionally, these programs will be beneficial for the enterprise in pursuing stable growth in the insurance industry.  
The main purposes of this article is the following: to investigate the content and the insufficient safeguard of related regulation while comparing the Fidelity Bonding Insurance and Personnel Guarantor programs; to understand how traditional practice of the Fidelity Bonding Insurance and Personnel Guarantee Insurance is unable to fulfill the needs of the enterprise in managing risk; to comprehend the operational risk and the long-lasting damage it could cause if not properly managed. 
Therefore, to avoid the risk in human affairs management, Fubon Insurance newly promotes the explanation of Employee Performance Bond Insurance. The customer cognition questionnaire introduced is taken by staff from various enterprises and is statistically analyzed. The questionnaire focuses on the difficulty in searching for guarantors, the expectations for Employee Performance Bond Insurance, and the substitution of Personnel Guarantee Insurance with Employee Performance Bond.

第一章、緒論.............................................1
第一節、研究動機..........................................1
第二節、研究目的..........................................1
第三節、研究流程..........................................2
第二章、文獻探討..........................................4
第一節、人事保證..........................................4
第二節、員工作業缺失風險.................................17
第三節、員工犯罪風險.....................................22
第四節、員工誠實保證保險.................................28
第三章、人事保證保險之析論...............................33
第一節、承保辦法說明.....................................33
第二節、保險費率概述.....................................37
第三節、員工誠實保證保險與人事保證保險之差異分析.....43     
第四節、人事保證保險之案例分析研判.......................49
第四章、研究方法.........................................54
第一節、問卷設計及抽樣方法...............................54
第二節、研究架構.........................................54
第三節、研究假說.........................................54
第四節、變數定義.........................................55
第五章、研究發現.........................................56
第一節、信度分析.........................................56
第二節、描述性統計分析...................................56
第三節、歸納統計分析.....................................60
第六章、結論與建議.......................................73
第一節、結論.............................................73
第二節、建議.............................................75
第三節、後讀研究建議.....................................76
參考文獻.................................................77
附錄一...................................................84
附錄二 ..................................................91
表目錄
表2-1  國外重大犯罪風險損失事件一覽..................... 23
表2-2  國內重大犯罪風險損失事件一覽......................24
表2-3  人事保證保險簡介..................................36
表2-4  人事保證保險與員工誠實保證保險保費比較表..........42
表2-5  員工誠實保證保險與人事保證保險之差異..............46
表2-6  人事保證保險之案例分析研判........................49
表4-1  問卷回收情形......................................56
表4-2  個人背景之次數分配表..............................57
表4-3  工作背景之次數分配表..............................58
表4-4  年齡與人事保證保險取代人事保證同意度歸納統計......60
表4-5  婚姻與人事保證保險取代人事保證同意度歸納統計......61
表4-6  教育與人事保證保險取代人事保證同意度歸納統計......62
表4-7  職業與人事保證保險取代人事保證同意度歸納統計......63
表4-8  本國或外商員工與人事保證保險取代人事保證同意度歸納
       統計..............................................64
表4-9  保險公司員工與人事保證保險取代人事保證同意度歸納統  計.......................................................65
表4-10 職級與人事保證保險取代人事保證同意度歸納統計......66
表4-11 有投保保證保險與人事保證保險取代人事保證同意度歸納
       統計..............................................67
表4-12 營業額與人事保證保險取代人事保證同意度歸納統計....68
表4-13 上市否與人事保證保險取代人事保證同意度歸納統計....69
表4-14 上櫃或興櫃否與人事保證保險取代人事保證同意度歸納統   
       計................................................70
表4-15 員工人數與人事保證保險取代人事保證同意度歸納統計..71
表4-16 假說印證表........................................72
圖目錄
圖1-1  研究流程圖........................................3 
圖2-1  人事保證制度之利弊得失圖..........................16
圖2-2  員工誠實保證保險制度之利弊得失圖..................32
圖2-3  人事保證保險制度之利弊得失圖......................48
圖3-1  論文架構流程圖....................................54

一、日文部分
1.草苅耕造（1984），損害保險實務講座第八卷－新種保險，有斐閣，1984年。
二、英文部分
1.Basel Committee on Banking Supervision,Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk, February 2003.
2.Basel Committee on Banking Supervision, The Third Consultative Paperof the New Basel Capital Accord, April 2003.
3.Basel Committee on Banking Supervision, Operational Risk Management, Basel Report, September 1998. 
4.Basel Committee on Banking Supervision, Risk Management for Electronic Banking and Electronic Money Activities, Basel Report, March 1998. 
5.Basel Committee on Banking Supervision, Enhancing Corporate Governance in Banking Organizations, Basel Report, July 1998.
6.Bessis, J., Risk Management in Banking, Credit Suisse Group, Operational Risks in Financial Services-an old challenge in a new environment, adjusted April 2003.
7.Durrant, J. E. & Wilkins, K. R., Property Insurance Underwriting, Chartered Insurance Institute, 1995.
8.Douglas G. Hoffman, New Trends in Operational Risk Measurement and Management, Operational Risk and Financial Institutions, Risk Books, 1998.
9.Eaglestone, F.N., Insurance for the Construction Industry, Builder Group, 1985.
10.Grouhy, M., D. Galai, and R. Mark, Risk Management, International Editions, 2003.
11.Huebner, S.S.、Kenneth Black, K. and Webb, B. L., Property and Liability Insurance, Pearson Education, inc., 2002. 
12.Hans-Ulrich Doerig, Operational Risks in Financial Services, Institut International Detudes Bancaires, London, 2000.
13.ISDA, Operational Risk, Regulatory Approach Discussion Paper, September, 2000.
14.Jean-Philippe Svoronos, Risk-Focused Supervision. How is Risk Defined? Financial Stability Institute and the Committee of Banking supervisors of West and Central Africa, Basel Committee on Banking Supervision, April 2002.
15.John Thirlwell, Building and Runningan N Operational Loss Database, Advances in Operational Risk, Risk Books, 2001.
16.Long,J.D.＆Gregg, D.W., Property＆Liability Insurance Handbook, Richard D. Irwin Inc., 1975.
17.Marshall Christopher Lee, Measuring and Managing Operational Risks in Financial Institutions, John Wiley & Sons (Asia) Pte Ltd, 2001.
18.Michael Crouhy, Dan Galai and Robert Mark, Key Steps in Building Consistent Operational Risk Measurement and Management, Operational Risk and Financial Institutions, Risk Books, 1998.
19.Reto Gallati,“Risk management and Capital Adequacy”,2003.
20.Rodda, W. H. et al, Commercial Proporty Risk Management and Insurance Volume I, Chartered Property Casualty Underweiter Insurance Institute of America 1998. 
21.RMA,BBA,ISDA, and PricewaterhouseCoopers, Operational Risk－The Next Frontier, RMA, 1999.
22.Trashcan, Gustavson and Hoyt, Risk Management and Insurance, South-Western College Publishing, 2001.
23.The Basel Committee on Banking Supervision , Operational Risk, Consultative Document, Basel Report, January 2001.
24.The Basel Committee on Banking Supervision, Working Paper on the Regulatory Treatment of Operational Risk, Basel Report, September 2001.
25.The Basel Committee on Banking Supervision, Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk, Basel Report, February 2003.
26.Vaughan, E. J., Risk Management, John Wilety & Sons, Inc., 2000.
27.Webb, B. L.、Flitne, A. L. and Trupin, J, Commercial Insurance, Insurance Services Office, inc., 2005.  
三、中文部分
（一）碩士論文 
1.古珮玉，員工誠實保證保險理論與實務分析，台北大學法律研究所碩士論文，2006年7月。
2.江聖元，授信保險與信用保險之研究，政治大學風險管理與保險學研究所碩士論文，1999 年7月。
3.洪明立，保證契約與人事保證契約性質之比較，中正大學法律學研究所碩士論文，2004 年7 月。
4.洪榮家，論保證保險，輔仁大學法律學研究所碩士論文，1996 年。
5.張翊德，員工誠實保證保險之研究，淡江大學保險學系保險經營碩士班碩士論文，2006年7月。
6.黃秀玲，員工信用保證保險之研究，逢甲工商學院保險學研究所碩士論文，1978年。 
7.黃追，探討銀行資本適足性結構分子---作業風險，私立東吳大學會計研究所碩士論文，2002 年。
8.黃麗花，我國銀行業內部控制制度關鍵成功因素之研究，國立台北大學企業管理學系碩士在職專班碩士論文，2001 年。
9.陳韋樺，金融機構之作業風險衡量與管理，私立中國文化大學商學院會計研究所碩士論文，2002 年。
10.廖依信 ，作業風險管理與內部控制之關係—以G10 二十家金融機構為例，輔仁大學金融研究所碩士論文，2003年。
11.潘仁傑，金融機構犯罪預防之研究，中央警察大學行政管理研究所碩士論文，2005 年。
12.劉信彰，員工誠實保證保險之研究，東吳大學法律學系專業碩士班碩士論文，2005年7月。
13.嚴文筆，從內部控制觀點建構舞弊訴訟預警模型，國立中正大學會計與資訊科技研究所碩士論文，2004 年。
（二）書籍 
1.林誠二，論人事保證，三民書局股份有限公司，1997 年8 月。
2.林誠二，民法債編各論(下)，瑞興圖書股份有限公司，2002 年3 月初版。 
3.林群弼，保險法論，三民書局股份有限公司，2003 年11 月，增訂二版一刷。 
4.杜辰生、邱美玲執筆，工程保證保險訓練教材，財團法人保險事業發展中心編印，1992 年5 月。
5.李進生、謝文良、林允永、蔣炤坪、陳達新、盧陽正，風險管理－風險值(VaR)理論與應用，清蔚科技股分有限公司，2001 年1 月初版。
6.胡宜仁主編，保險實務，三民書局股分有限公司，2001年11月增訂四版一刷。
7.郭照榮、沈中華，金融機構管理，華泰文化事業公司，2001 年9 月初版。
8.凌氤寶、康裕民、陳森松合著，保險學概論，華泰文化事業股份有限公司，2005 年9 月第二版。 
9.陳雲中，保險學，五南圖書出版股份有限公司，2004 年10 月，五版三刷。 
10.陳瑞，保險經營系列-保險學概要，保險事業發展中心，2008 年3月，修訂六版二刷。 
11.陳瑞，財產保險經紀人洽訂契約及提供相關服務報酬之研究，華立圖書股份有限公司，2008 年9月，一版一刷。
12.陳錦村，風險管理概要－個案與實務，新陸書局出版，2003 年12月，初版。
13.高棟梁，意外保險第一輯—責任保險導論，保險事業發展中心，1992 年11月。  
14.鄭玉波著、劉宗榮修訂，保險法論，三民書局股份有限公司，2006 年2 月，修訂六版一刷。
15.楊誠對，意外保險-理論與實務，三民書局，2008 年9月，修訂八版。 
16.蘇文斌，意外保險，三民書局，八十二年三月初版。
（三）期刊
1.張修齊，從新巴塞爾資本協定看作業風險管理，台灣金融財務季刊， 第四輯第一期，2003年3 月。
2.張大成，新版巴塞爾協定：過去、現在與未來，存款保險資訊季刊第十六卷 第二期。
3.曾令寧、黃仁德，從我國加入WTO談銀行的 風險管理趨勢，台灣金融財務季刊。
4.楊淑文，論人事保證之從屬性與債權人之附隨義務—兼評民法債編關於「人事保證」之增訂條文--，台灣本土法學雜誌，第29 期，2001 年12 月。
5.廖世昌，解析保證保險，月旦法學教室，第107 期，2004 年4 月。 
6.廖家宏，論債編增訂之人事保證契約之性質—獨立性或從屬性，法律評論，第66 卷第12 期，2000 年12 月。
7.劉春堂，人事保證之期間，台灣本土法學，第79 期，2006 年2 月。 
8.劉怡(2002)，「淺談忠誠保證保險的開辦與普及」，西南金融第9期，2002年。
9.財政部金融局，財政部金融局作業風險分組第二階段研究報告，2004 年2 月2 日。
10.財政部金融局，財政部金融局作業風險分組第一階段研究報告，2003 年9 月16 日。
11.富邦產物保險公司，新種險商品部，人事保證保險專論。 
12.富邦產物保險公司，新種險商品部，人事保證保險保單基本
條款及簡介，民國九十六年。
四、網站部分 
1.上市櫃公開發行產業類別，http://tw.stock.yahoo.com 
2.保險事業發展中心，http://www.tii.org.tw 
3.富邦產物保險公司，http://www.fubon.com