逾期放款比率代表銀行授信戶無力償還本息之狀況，故常被列為評估銀行授信品質之重要指標，本研究係以量化實證方式，根據銀行營業特性及金融相關單位發布之統計資訊，蒐集近三年本國銀行業之資料，運用迴歸實證分析法探討銀行之資本結構、放款種類、利率及相關收入等因素對逾期放款比率之影響程度，期能求出部分影響銀行逾期放款比率之關鍵性因素，並剖析關聯現象，以為爾後金融從業人員，從事授信決策時之參考 ，茲揭櫫本研究重要發現如后。一、就授信種類（如消費性貸款、中小企業貸款及中長期貸款）而言，實證結果大體上與逾期放款之關聯性稍弱，代表銀行辦理授信時倘能秉持5P原則，嚴控授信流程，應仍可避開部分如借戶財務結構不佳、時間及消費金融業務實施大數法則所形成之風險，在不影響逾放比率下，積極拓展銀行業務，增加收益。二、信用卡循環信用餘額與銀行逾放比率未顯著相關，信用卡業務一直以來均以高利率（約15％以上）承擔高風險，故一般而言銀行中有關信用卡授信部分，通常逾放比較高，但根據2004年之實證結果，兩者無顯著相關，代表整體信用卡業務在有效管理下，逾放比率尚屬合理範圍。

The non-performing loans ratio, which represents a customer’s inability in repaying the principal and paying off interest to the bank, has been frequently referred as one of the important indexes for loan quality.  This paper is conducted in a way of quantitative analysis using data published by Taiwan Banking Industry over the past three years.  The paper is to examine the relationship between the non-performing loans ratio and important factors: capital structure of the bank, loan category, interest rate, related revenues and etc. by multiple regression analysis.  The purpose of the study is to provide bank employees reference in relation to the key factors affecting the non-performing loans ratio when making credit appraisal and loan decisions.  The empirical results of my study are as followings:
1.For the credit type (including consumer loan, small and medium enterprise loan, middle/long term loan and credit card loan), the empirical result presents that credit type has little connection with non-performing loans ratio.  As long as bank employees can follow the Five Credit Administration Principles and process the credit appraisal carefully, banks can avoid losses caused by borrowers with poor finance structure, time risk and risk driven by law of large numbers of consumer loan.  Banks can increase profits if bank employees always devote themselves to reduce the non-performing loans ratio and commit themselves to develop banking business.
2.There is no statistically significant relationship between the amount of credit card using revolving credit and non-performing loans ratio.  Banks normally assume a higher risk of credit card loan by charging customers high interest rate (approx. over 15%).  Thus, non-performing loans ratio of credit card loan tends to be higher.  Based on the empirical result of year 2004, the amount of credit card using revolving credit and non-performing loans ratio are not significantly related.  This indicates that the non-performing loans ratio of credit card loan remains in a reasonable range because banks control their credit card business effectively and successfully.

目  錄
目錄……………………………………………………………	一
圖目錄……………………………………………………………	三
表目錄………………………………………………………………	四
第一章  緒論……………………………………………………	1
第一節 研究動機…………………………………………………	1
第二節 研究目的…………………………………………………	2
第三節  研究流程…………………………………………………	2
第二章 文獻探討…………………………………………………	5
第一節  逾期放款比率相關規定…………………………………	5
第二節  國內實證研究……………………………………………	6
第三節  國外實證研究…………………………………………	15
第四節  相關文獻彙整…………………… ……………………	18
第三章  研究方法…………………………………………………	23
第一節  研究問題假說……………………………………………	24
第二節  研究樣本選擇……………………………………………	27
第三節  研究方法及步驟說明……………………………………	33
第四節  實證模型建立及變數定義………………………………	35
第四章	實證結果與分析………………………………………	39
第一節  敘述統計量分析…………………………………………	39
第二節  迴歸實證分析結果………………………………………	44
第三節  實證結果彙整……………………………………………	61
第五章  結論與建議………………………………………………	64
第一節  結論………………………………………………………	64
第二節  研究限制與建議…………………………………………	66
參考文獻……………………………………………………………	67
一  中文文獻………………………………………………………	67
二  英文文獻………………………………………………………	69
附錄一  逾放比相關規定………………………………………	71
附錄二  授信基本原則及評估要領………………………………	72
附錄三  中小企業定義……………………………………………	75
附錄四  自有資本及風險性資產定義……………………………	75


 
圖目錄
圖1-1  研究流程……………………………………………………………	4
圖3-1  本國銀行逾期放款比率………………………………………	32
圖3-2  本國銀行轉銷呆帳………………………………………	32
圖3-3  複迴歸處理流程…………………………………………	34
	
	
	

 
表目錄
表2-1   國內實證研究結果彙整表…………………………………………	18
表2-2   國外實證研究結果彙整表..…………………………………………	21
表3-1　 本國銀行逾期放款統計表…………………………………………	29
表3-2   台灣地區經濟環境彙整表…………………………………………	31
表4-1　 敘述統計量彙總表壹 ……………………………………………	42
表4-2   敘述統計量彙總表貳………………………………………………	42
表4-3   模型Ⅰ－逾放比與各變數之實證結果壹…………………………	44
表4-4   模型Ⅰ－逾放比與各變數之實證結果貳…………………………	45
表4-5   模型Ⅱ－逾放比與各變數之實證結果……………………………	46
表4-6   三年度合併資料實證結果彙整表…………………………………	49
表4-7   模型Ⅰ－逾放比實證結果彙整表壹………………………………	51
表4-8   模型Ⅰ－逾放比實證結果彙整表貳………………………………	52
表4-9   模型Ⅱ－逾放比實證結果彙整表.…………………………………	52
表4-10  逾放比與應予觀察放款比率關係實證結果彙整表………………	53
表4-11  逾放比與備抵呆帳比率關係實證結果彙整表……………………	54
表4-12  逾放比與應收利息佔利息收入比率關係實證結果彙整表………	55
表4-13  逾放比與放款成長率關係實證結果彙整表………………………	55
表4-14  逾放比與放款利率關係實證結果彙整表…………………………	56
表4-15  逾放比與移送信保基金保證餘額比率關係實證結果彙整表……	56
表4-16  逾放比與消費性貸款比率關係實證結果彙整表…………………	57
表4-17  逾放比與中長期貸款比率關係實證結果彙整表…………………	58
表4-18  逾放比與中小企業貸款比率關係實證結果彙整表………………	58
表4-19  逾放比與資本適足率關係實證結果彙整表………………………	59
表4-20  逾放比與信用卡循環餘額比率關係實證結果彙整表……………	59
表4-21  逾放比與手續費收入比率關係實證結果彙整表…………………	60
表4-22  逾放比與董監事持股比率關係實證結果彙整表…………………	60
表4-23  迴歸實證研究顯著變數整理表………………………………………  61

中文文獻 
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