中小企業為台灣經濟體系主幹，在經濟發展過程中亦扮演重要角色。不過因為中小企業本身規模較小，資金籌措不易，財務結構相形脆弱，因應外在風險程度低，財務制度不透明...，基於上述原因往往造成中小企業向銀行申請融資困難。近年來，在政府政策支持及利基考量下，銀行對中小企業授信比重逐漸提高，不過中小企業特性迥異於一般中大型企業，其授信審核方式不同於一般較具規模之公司，規模更小的微型企業尤有甚之。
本研究以個案銀行對微型企業放款現況以及授信審核判斷角度，透過個案分析方式進行研究及分析，並依據研究結果提出結論與建議，供個案銀行未來審查辦法調整時得以酌參，以期有效降低逾期放款提升授信品質，使銀行在可接受風險下辦理微型企業放款，除提供微型企業營運資金外，銀行亦可得到合理收益，達到雙贏效果。

As the backbone of Taiwan's economy, Small & Medium Enterprises (SME) plays an important role in the process of economic development. Due to the smaller enterprise size, weaker external risk control capability, and fragile financial structure, it is not easy for financing. Based on government policy and niche considerations, the proportion of banks’ credit for SMEs is gradually increasing. However, the banks’ credit and approval process for SMEs is quite different from Medium & Large Enterprise. Also, the credit process for micro enterprises is also different because their special operating characteristics.

In this study, we take C Bank as example. From the viewpoint of Bank’s credit department and the Bank’s loan status, we study several cases to provide credit suggestions which helps the banks promote their credit quality and effectively decrease non-performing loan. We hope credit administration can refer our study when modifying their internal guideline. It also help C Bank provide more loan to micro enterprises within acceptable risk. Our findings not only give more working capital for micro-enterprises, banks can also get a reasonable income and achieve win-win results.

目 錄
表 目 錄	V
圖 目 錄	VI
第一章 緒論	1
第一節 研究背景與動機	1
第二節 研究目的	2
第三節 研究範圍	2
第四節 研究方法與流程	2
第二章 中小企業經營環境及授信現況	4
第一節 中小企業定義	4
第二節 中小企業特性	6
第三節 中小企業發展現況	8
第四節 個案銀行對中小企業之定義	20
第三章 理論基礎與文獻探討	21
第一節 風險及風險管理之定義與目的	21
第二節 銀行授信業務類別及授信評估原則	22
第四章 個案分析與探討	30
第一節 個案C銀行概述	30
第二節 個案銀行年營收五千萬元以下中小企業授信規範及資產概況	30
第三節 授信個案分析 38
第五章 結論與建議	54
第一節 研究結論	54
第二節 後續建議	58
參  考  文  獻	60
表 目 錄
表2-1 經濟部中小企業處對中小企業之定義整理	6
表2-2 2011年及2012年企業家數、銷售值、就業及受僱人數規模別概況	9
表2-3 2007年及2012年中小企業產業部門概況	11
表2-4 2008年至2012年中小企業家數及比率-按經營年數	16
表2-5 2011年及2012年中小企業家數及比率-按經營組織型態	17
表2-6 台灣地區一般銀行對中小企業放款情形	18
表2-7 2012年台灣地區一般銀行對中小企業放款情形	19
表2-8 2012年台灣地區民營銀行對中小企業放款餘額及年增率	20
表4-1 個案銀行建議額度矩陣	32
表4-2 個案銀行建議利率矩陣	33
表4-3 樣本企業各行業別佔總放款比率及逾放比率	36
表4-4個案麥＊＊＊公司合約資料	41
表5-1研究個案與五P評估	55
圖 目 錄
圖1-1 研究流程圖	3
圖2-1 2012年企業產業部門結構	12
圖2-2 2011年及2012年中小企業家數行業分布	13
圖2-3 2012年企業內外銷比率	14
圖2-4 2011年及2012年中小企業銷售值行業分布	14
圖4-1 放款樣本各信用評級授信餘額比率及逾放比率	34
圖4-2 樣本企業年營業規模分布及逾放比率	35
圖4-3 樣本企業依行業別佔總放款比率	37
圖4-4 緩議/拒貸原因分析	37
圖5-1 個案銀行對微型企業授信管理模式	56

一、中文文獻
1.	中華徵信所企業股份有限公司(2013)，徵信要領：理論、實務與案例，二版，台北市：中華徵信所。
2.	史哲慶(2006)，國內銀行業逾放比率偏高之授信對策—就中小企業信保基金分析，世新大學管理學院經濟系碩士班論文。
3.	何永全(2006)，影響中小企業貸款關鍵因素之證實研究，朝陽科技大學保險金融管理系碩士論文。
4.	馬修偉(2012)，商業銀行對中小企業授信評估研究之個案探討，國立暨南國際大學經營管理碩士學位學程在職專班碩士論文。
5.	郭婉芬(2007)，中小企業逾期放款因素之研究，開南大學企業管理研究所在職專班碩士論文。
6.	陳木林(2009)，銀行中小企業金融授信不良放款關鍵因素之探討，國立彰化師範大學會計學系企業高階管理碩士班碩士論文。
7.	陳仲明(2005)，銀行中小企業授信評估因素探討，國立台北大學企業管理所碩士論文。
8.	經濟部(2009) ，中小企業認定標準。
9.	經濟部中小企業處，2013中小企業白皮書。
10.	蔡惠玲(2010)，中小企業對銀行業授信往來意願影響因素之研究，國立嘉義大學管理學院碩士在職專班碩士論文。
11.	鄭莉婷(2009)，金融機構對於中小企業授信風險評估之研究—以某金控公司為例，國立屏東科技大學高階經營管理碩士在職專班碩士論文。


二、英文文獻
1.	Altman, E. I., (1968) ”Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy ,” Journal of finance, pp.589-609.
2.	Alvers, J. R. (1978), “The prediction of Small Business failure Utilizing Financial and Nonfinancial Data, ”Ph.D Dissertation, University of Massachusetts.
3.	Argenti, J. (1976), “Corporate Collapse: The Causes and Sympton, “New York: John Wiley & Sons, Inc.
4.	Beaver, W. H. (1966), “Financial Ratios as Predictors of Failure,” Journal of Accounting Research, 1996, pp.71-111.
5.	Berger, A.N. and Udell, G.F. (1990), “Collateral, Loan quality and Bank risk,”  The Journal of Monetary Economics , no25,pp. 21-42.
6.	Blum, M., (1974) ”Failing Company Discriminant Analysis,” Journal of Accounting Research, Spring, pp.1-25.
7.	Blum, M., (1974), ”Failing Company Discriminant Analysis,” Journal of Accounting Research, Spring, pp.1-25.
8.	Broom, H. N. and J. G. Longenecker(1975), “Small Business Management,” Ohio: South-Western Publishing Co.
9.	Goldstein, G. R.(1988), “Star Wars: The Economic Fallout,”Bulletin of the Atomic Scientists, Vol.44, no.4, pp.47-48.
10.	Porter, M. E. (1980), ”Competitive Strategy: Techniques for Analyzing Industries and Competitors,”  New York: Free Press.





三、 網路資源
1. 中央銀行全球資訊網金融統計月報網
http://www.cbc.gov.tw/ct.asp?xItem=26178&CtNode=532&mp=1
2. 經濟部中小企業處 > 中小企業法規 > 中小企業認定標準
http://www.moeasmea.gov.tw/ct.asp?xItem=672&ctNode=214
3. 台灣綜合研究院 > 中小企業基本知識
http://www.tri.org.tw/ceo/index.html