自負額條款之源意乃源自於危險自留，即被保險人無法或自願未能移轉給保險人之部分，在保險單中設定自負額，係於保險事故發生所致損失時，被保險人需先行負擔該約定的自負額，保險人於超過自負額以上部分，才負賠償責任。因此，自負額普遍被視為減少道德危險之機制。
現今自負額條款已普遍運用於財產保險契約當中，然而，雖自負額型態種類繁多，但長久以來國內常用的自負額卻仍限於特定幾種，且自負額設定型態是否符合保險商品屬性亦尚待檢驗，故本研究旨在探討財產保險應用自負額之現況，整理我國財產保險單使用自負額之情形，並參考美國、英國、日本應用自負額之屬性，期盼保險公司能設計更多元的自負額商品，提供消費者有多樣選擇，使保險人與要保人皆有效益，並對整體社會資源有所貢獻。
本研究範圍除包括自負額條款之理論基礎外，並於精算面上，在有自負額的情形時，作其保險費率釐訂之探討，最後，提出結論與建議事項，俾供日後保險業者及相關人員之參考。

The deductible clause is derived from the risk of retention, means the insurer can’t or will not voluntarily transferred to the insurer's part.Setting the deductible in policy, the insurer will pay only that the amount of loss, damage or expense in excess of the “deductible” up to the applicable limit of insurance.Therefore, the deductible is generally regarded as the plan to reduce moral hazard.
Now deductible clause has been widely used in property insurance. However, although a wide variety of types of deductible, but commonly used in Taiwan has long been still limited to specific types of deductible, and it should to be tested whether the deductible is appropriate for insurance products. Therefore, this study aimed to explore the deductible apply to property insurance, and organize the deductible clause in America, England and Japan. Hope insurer to design a variety of deductible policy to provide consumers with multiple options, then make insurer and insured efficiency and contribute to the overall social resources.
The study includes the theories of deductible. In addition, there is also including the actuarial, in the case of a deductible, a study of pricing the premium rate. The study ends in conclusions and suggestions to put forward issues, to serve the insurance industry for future reference and related personnel.

第一章  緒論……………………………………………………………1
   第一節 研究動機與目的………………………………………………………  1
   第二節 研究限制與方法………………………………………………………  3
   第三節 研究架構………………………………………………………………  4
   第四節 研究內容………………………………………………………………  5

第二章  相關文獻回顧…………………………………………………7 
   第一節 國內文獻………………………………………………………………  7
   第二節 國外文獻……………………………………………………………… 15

第三章  自負額條款之理論基礎…………………………………… 23
   第一節 自負額條款之意義…………………………………………………… 23
   第二節 自負額條款之功用…………………………………………………… 25
   第三節 自負額之主要型態…………………………………………………… 27

第四章  國內財產保險設定自負額條款之探討…………………… 39
   第一節 火災保險……………………………………………………………… 39
   第二節 汽車保險……………………………………………………………… 48
   第三節 海上保險及責任保險………………………………………………… 52
   第四節 其他財產保險………………………………………………………… 59

第五章  國外財產保險運用自負額之探討………………………… 69
   第一節 美國…………………………………………………………………… 69
   第二節 英國…………………………………………………………………… 79
   第三節 日本…………………………………………………………………… 83

第六章  自負額保險費率釐訂之探討……………………………… 92
   第一節 自負額保險費率之釐訂……………………………………………… 92
   第二節 起賠式自負額保險費率……………………………………………… 96
   第三節 定率式自負額保險費率……………………………………………… 99
   第四節 定額式自負額保險費率………………………………………………102
第七章  結論與建議…………………………………………………106
   第一節 結論……………………………………………………………………106
   第二節 建議……………………………………………………………………108

主要參考文獻…………………………………………………………111
圖 次
圖1-1 研究架構……………………………………………………… 4
圖3-1 自負額基本型態系統圖………………………………………28
圖3-2 起賠式自負額…………………………………………………29
圖3-3 定額式自負額…………………………………………………30
圖3-4 定率自負額……………………………………………………30
圖3-5 比例分擔式自負額……………………………………………31
圖3-6 補足式自負額…………………………………………………32
圖3-7 累積式自負額…………………………………………………33
圖3-8 等待期間自負額………………………………………………33
圖3-9 累進遞增式自負額……………………………………………34
圖3-10 扣除遞減式自負額……………………………………………35
圖3-11 定率定額式自負額……………………………………………36
圖3-12 綜合遞減式自負額……………………………………………37
圖3-13 隱藏式自負額…………………………………………………38
圖6-1 費率釐訂之基本架構…………………………………………95
表 次
表2-1 國內文獻彙整表………………………………………………12
表2-2 國外文獻彙整表………………………………………………20
表3-1 學者釋示自負額………………………………………………23
表4-1 商業火災保險自負額扣減率表………………………………42
表4-2 營業中斷保險(商業火險製造業適用)自負額扣減率………43
表4-3 營業中斷保險(商業火險非製造業適用)自負額扣減率……44
表4-4 火災附加險基本自負額………………………………………45
表4-5 汽車附加險基本自負額………………………………………50
表4-6 海上保險與責任保險基本自負額……………………………56
表4-7 安裝工程財務損失險基礎費率表……………………………59
表4-8 員工誠實保證保險自負額扣減係數…………………………65
表4-9 其他財產保險基本自負額……………………………………67
表5-1 雇主責任保險自負額扣減率表………………………………89
表5-2 BAP、PAP、SAP 及ADLP 四種保單應用自負額之情形………91
表6-1 保險公司損失經驗資料………………………………………96
表6-2 起賠式自負額與扣除式(定率、定額)自負額之保費
扣減係數………………………………………………… 105
表6-3 起賠式自負額與扣除式(定率、定額)自負額之比較…… 105

一、中文部分
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