本研究以ROE作為銀行獲利力之代理變數，資產規模為門檻變數，檢定在不同資產規模下存放款利差對銀行獲利的影響是否存在著一上下不對稱之非線性門檻關係，以縱橫門檻效果(Panel Threshold )迴歸模型來進行實證，期望找出存放款利差對銀行獲利最大下之最適資產規模。
   實證結果證明資產規模有門檻存在，共有3門檻將資產規模區分為四階段，當資產規模取自然對數後若介於 與 時，存放款利差的提高確實會使銀行獲利增加，若資產規模處於其他區間則存放款利差與銀行獲利呈負相關。而淨手續費收入、淨投資收入、淨非營業收入、其他淨營業收入、淨利息收入等與ROE成正相關；市場利率則呈負相關，但效果不顯著。
因此，銀行希望藉由購併來擴大其資產規模增加獲利時，若銀行經營方面為傳統賺取存放款利差業務為主，則資產規模若介於 與 時，將是銀行最適資產規模。若銀行資產規模非處於此階段，則銀行應以理財手續費或投資收入為經營方面。

Owing to spread is the key factor of affecting traditional bank profit, this study employs ROE, as an agent variable of profit, to test asymmetrical nonlinear relationship of threshold existing or not under different asset scale. This study takes advantage of Panel Threshold Model, advocated by Hansen (1999), to execute empirical test and hope to find optimal asset scale under spread affecting bank profit.
 The empirical test proves the existing of threshold, total three thresholds distinguish asset to four intervals. When asset scale is between   and , spread vibrates will affect bank profit, or there is a negative correlation of spread and profit if asset scale locates others intervals. Except market rate, net commission income, net invest income, net non-operating income, other net operating income and net interest income   have the positive correlation with ROE. 
Hence, if traditional banks, operating and gaining profit almost by spread, could enhance their profit by merging to expand their scale. This study points out the optimal asset scale is between   and . If not within this interval, bank should focus on investment income and managing financial fee.

第一章  緒論
第一節  研究動機與目的………………………………………1
第二節  研究流程與架構………………………………………4

第二章  文獻探討
第一節  銀行業務與獲利性……………………………………5
第二節  銀行獲利性評估指標…………………………………7
第三節  資產規模與獲利性……………………………………9
第四節  存放款利差與獲利性…………………………………11
第五節  利率波動與獲利性……………………………………14

第三章  研究變數與資料來源
第一節  研究模型變數說明……………………………………18
第二節  研究期間………………………………………………23

第四章  研究設計及方法
第一節  門檻自我迴歸模型……………………………………25
第二節  多重門檻自我迴歸設定………………………………26
第三節  估計……………………………………………………28
第四節  檢定……………………………………………………31
第五節  門檻模型的漸近分配…………………………………33
第六節  多重門檻值模型設定…………………………………35

第五章  實證結果………………………………………………36

第六章  結論與建議
     第一節  結論 ……………………………………………49
第二節  研究限制與建議 .……………………………………52

參考文獻
    國內文獻……………………………………………………54
    國外文獻……………………………………………………56
程式結果…………………………………………………………65

圖1-1 本研究之流程及架構……………………………………4
圖 5-1 單一門檻參數值.………………………………………38
圖 5-2 雙重門檻第一及第二參數值.…………………………41
圖 5-3 三重門檻第三個參數值.………………………………42
附圖1 全體金融機構存放款……………………………………61
附圖2 一銀存放款及利差………………………………………62
附圖3 土銀存放款及利差………………………………………62
附圖4 東企存放款及利差………………………………………63
附圖5 花企存放款及利差………………………………………63
附圖6 一銀、土銀、東企、花企存放款及利差………………64

表 3-1 解釋變數之定義與其影響方向之彙整.………………23
表 3-2 本國銀行之樣本.………………………………………24
表 5-1 單一門檻參數值估計.…………………………………37
表 5-2 雙重門檻參數值估計（一）.…………………………40
表 5-3 雙重門檻參數值估計（一）.…………………………40
表 5-4 三重門檻參數值估計  .………………………………42
表 5-5 門檻效果檢定.…………………………………………43
表 5-6 實證結果（單一門檻）.………………………………45
表 5-7 實證結果（雙重門檻一）.……………………………46
表 5-8 實證結果（雙重門檻二）.……………………………46
表 5-9 實證結果（三重門檻）.………………………………47
附表1 銀行各類資產規模之個數………………………………58
附表2 各資產規模區間之銀行明細……………………………58

(一)	中文部份
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