2010年國際保險監理官協會（IAIS）將歐盟solvency Ⅱ第二支柱質化要求（包括內部控管、風險管理及監理檢視流程）導入國際監理原則ICP16名為「以清償能力為目的之企業風險管理」，以期協助建構健全之整合性風險管理監理架構，確保保險業財務業務健全發展，而自我風險及清償能力評估(Own Risk Solvency Assessment,以下簡稱 ORSA)，則是 Solvency II第二支柱中風險管理之重要核心。現全球各會國皆遵循ICP16準則實施ORSA，台灣則於104年8月正式公布實施。

本研究主要為探討台灣實施ORSA之概況。藉由個案壽險公司之保單行政作業風險為例，來瞭解壽險業作業風險之管控機制，並論述利用資訊系統及裁罰案提昇作業面效益之可行性，最後再分別對監理機關、保險業者、從業人員及未來研究提出建議，以供參考。

In 2010, upon the quality request of EU Pillar 2 of solvency Ⅱ(including internal control, risk management and supervisory mechanism inspection procedure),IAIS has implemented international supervisory mechanism principle ICP16 named as " solvency of enterprise risk management " to construct integrative framework of the rick management mechanism, ensure the financial development of insurance enterprise. Own Risk Solvency Assessment(hereinafter "ORSA") is the core of the risk management of Pillar 2 of solvency Ⅱ. All the members in the world now start to implement ORSA mechanism, ORSA has been implemented Taiwan in August 2015 and the competent authority requests each insurance company to submit the first ORSA supervisory report before July 31, 2016.
This study is to introduce the content of ORSA and discuss the implementation in Taiwan. By analyzing the insurance policy administration of a life insurance company, we can know the risk control mechanism  of life insurance enterprise. Furthermore, by analyzing the information system and administrative sanctions, we can improve the administration efficiency. In the end, we propose the conclusion and make the suggestion to supervisory authority, insurance enterprise and their employees and hope this study can help the implementation of ORSA in Taiwan.

第一章 緒論	1
第一節 研究背景及動機	1
第二節 研究目的	3
第三節 研究方法及限制	4
第四節 研究架構及流程	5
第二章 國際金融風險管理趨勢及文獻回顧	7
第一節 風險之定義及金融風險類型	7
第二節 巴塞爾資本協定（BaselⅠ及Ⅱ）	14
第三節 歐盟solvency Ⅱ	22
第四節 中國二代償付能力（C-ROSS）	26
第五節 文獻探討	36
第三章 保險業自我風險及清償能力評估機制	41
第一節 ORSA背景及意涵	41
第二節 台灣自我風險及清償能力評估機制作業規範	46
第三節 作業風險管理機制概述	51
第四節 保單行政作業風險之內控內稽	56
第四章 壽險公司作業風險之概況	60
第一節 壽險公司作業風險控管-以M公司保單行政作業為例	60
第二節 利用資訊系統優化作業面效率	72
第三節 利用裁罰案評估作業面缺失	77
第五章 結論與建議	83
第一節 研究結論	83
第二節 研究建議	85
參考文獻	87

圖目錄
圖1-1  架構流程圖	6
圖2-1  BaselⅡ三支柱	17
圖2-2  SolvencyⅡ之架構圖	25
圖2-3  中國大陸建設償二代監管體系之藍圖	26
圖2-4  中國大陸償二代制度之三支柱整體架框	30
圖2-5  中國大陸償二代第二支柱風險管理要求	33
圖2-6  中國大陸償二代第三支柱資訊揭露要求	35
圖3-1  ORSA意涵圖	42
圖4-1  作業風險評估圖	71
圖4-2  行動投保作業流程圖	75

表目錄
表2-1  風險定義彙整表	9
表2-2  solvency Ⅱ三大支柱架構	22
表2-3  中國大陸償二代制度之三支柱框架	31

參考文獻
一、書籍：
1、中國人民銀行譯，2003，巴塞銀行監管委員會文獻匯編，中國金融出版社(北京)，92年11月。
2、沈大白、黃追，2007，作業管理-新巴塞爾資本協定下之應用，台灣金融研訓院出版。
3、梁正德6人，2012，保險業企業風險管理之理論與實務（ERM），財團法人保險事業發展中心。
4、曾立寧、黃仁德編著，2006，風險基準資本指南-新巴塞爾資本協定，台灣金融研訓院出版。

二、期刊
1、林永和，2009，「SolvencyⅡ第四次量化衝擊研究(QIS4)」，風險與保險雜誌，第20期，頁48～57。
2、苗強撰，新巴塞爾協議與我國銀行業風險管理，金融教學與研究，第2期，94年。
3、徐長榮撰，2005，巴塞資本協議與我國商業銀行信用風險管理對策研究，商業研究，總第311期，94年3月。
4、黃芳文，2006，「歐盟「Solvency II」淺談」，風險與保險雜誌，第10期，頁35～38。
5、陳淑娟，2008，「SolvencyⅡ實施對壽險業經營之影響」，壽險季刊，第149期，頁15～27。
6、潘雅慧撰，新巴塞爾資本協定與我國因應之道，中央銀行季刊，第26卷第2期，93年6月。

三、碩士論文
1、林意芸，2014，台灣壽險業風險管理機制對風險承擔之影響，淡江大學保險學系學位論文。
2、黃育鑫，2011，以馬可夫轉換模型分析BASELⅡ實施後，銀行風險的轉變─以香港上市銀行為例」，國立高雄第一科技大學金融研究所學位論文。
3、陸珊珊，2005，銀行作業風險的監理與管理，國立政治大學行政管理碩士學程學位論文。
4、賀照芹，2009，壽險業風險管理之研究，國立成功大學高階管理碩士在職專班學位論文。
5、劉禹成，2012，公司治理與董事會特性對銀行風險之影響，國立高雄第一科技大學風險管理與保險研究所學位論文。
6、賴世國，2007，溫泉旅館業企業風險管理之研究，大仁科技大學休閒健康管理研究所論文。
7、鍾宇君，2008，BASEL Ⅱ對銀行資本適足性要求及監管之研究分析─以香港與台灣為例。
8、盧祐千，2009，兩案金融監理法制研究-以銀行監理為中心

四、學術研討會論文
1、陳素惠，2014，財團法人住宅地震保險基金出國報告。
2、詹芳書、黃芳文、郭榮堅，2013，國際保險業清償能力監理制度之研究報告。

五、網站：
1、金管會檢查局，http://www.feb.gov.tw/ch/index.jsp，搜尋日期：2016年4月30日
2、金管會保險局，http://www.ib.gov.tw/ch/，搜尋日期：2016年4月30日。
3、中國保險監督管理委員會，http://www.circ.gov.cn/web/site0/，搜尋日期：2016年5月1日