隨著金融市場的國際化與自由化，國內銀行業的競爭日益激烈，傳統業務存款利差大幅縮小，各家銀行無不思索新的業務型態來賺取利潤，信用卡則是一項很重要的消費金融商品。本國銀行經歷2000年亞洲金融海嘯與2005年國內雙卡卡債風暴，在政府一連串的金融改革措施與銀行積極努力打消呆帳下，銀行體質已逐漸改善，信用卡市場也漸趨成熟穩定。因此，採用銀行傳統業務與信用卡業務等指標進行研究，藉此了解該兩項業務對銀行經營績效之影響。
本研究將信用卡業務指標與銀行特性納入探討影響銀行經營績效的關聯性，期望能建立一套解釋銀行經營績效的理論模型。研究期間從2009年1月至2018年12月，國內28家發卡銀行計120個月資料，採用縱橫平滑移轉迴歸模型(Panel Smooth Transition Model)對銀行經營績效進行檢定分析。
本文實證結果顯示：銀行傳統業務財務指標，如利息收入與資產比率、資產淨值比、負債淨值比與逾放比率；及信用卡業務指標，如有效卡數、循環信用餘額、逾期帳款比率-3個月、備抵呆帳提足率、當用轉銷呆帳金額與收單特約商店家數等變數因子，對於銀行經營績效具有顯著影響。

As the financial market becomes more internationalized and liberalized, competition in the domestic banking industry is becoming fiercer and fiercer. The interest spread associated with traditional banking has been significantly minimized. Each bank is thus trying to come up with new types of business operations in order to make a profit, including credit card which is a very important consumer financial instrument. Domestic banks experienced the Asian financial tsunami in 2000 and the domestic credit and debit storm in 2005. After these events, a series of financial reforms were adopted by the government, and proactive efforts were made by the banks to get rid of bad debts. These measures have gradually improved the banking composition and the credit card market is thus becoming more stable and mature. Therefore, the traditional scope of operations and the credit card businesses of banks are used as indicators to identify how these factors impact the operating performance of banks.
In this study, credit card businesses and bank characteristics are used to explore their correlation with operating performance with the hope of establishing a theoretical model to explain the operating performance of banks. The duration of the study is from January 2009 to December 2018. With data from 28 credit card-issuing banks over a period of 120 months, the Panel Smooth Transition Model is adopted to test and analyze operating performance.
The empirical results show that traditional businesses and financial indicators of banks—such as interest income and asset ratios, the net worth ratio of assets, the net worth ratio of liabilities, and the non-performing loans ratio—and credit card business indicators—such as the number of valid cards, revolving balances, the ratio of 3-month overdue accounts, the bad debt reserve adequacy ratio, the available write-off bad debt value, and the number of contract stores—among other variables all have significant impacts on the operating performance of banks.

目  次
表  次	V
圖  次	VI
第一章 緒論	1
第一節 研究背景與動機	1
第二節 研究目的	3
第三節 研究架構與流程	6
第二章 理論與文獻探討	8
第一節 國內銀行業概況	8
第二節 國內信用卡市場概況	16
第三節 國內外相關文獻	25
第三章 研究方法	33
第一節 縱橫平滑移轉迴歸模型	33
第二節 縱橫平滑移轉迴歸模型之設定	38
第三節 資料來源與變數選取說明	45
第四章 實證結果與分析	47
第一節 敍述統計	47
第二節 實證結果	53
第三節 實證分析	57
第五章 結論與建議	66
第一節 結論	66
第二節 未來研究建議	69
參考文獻	70
附錄	73

表  次
表1-1本國銀行近年獲利能力與逾放比率概況統計	2
表2-1國內信用卡市場發展大事紀	17
表2-2我國近年來信用卡業務統計	19
表3-1本國發卡銀行	45
表3-2變數名稱與定義	46
表4-1被解釋變數與門檻變數敍述統計表	48
表4-2銀行財務指標之敍述統計表	50
表4-3信用卡業務指標敍述統計表(一)	52
表4-4信用卡業務指標敍述統計表(二)	53
表4-5影響資產報酬率(ROA)之PSTR模型實證結果	54
表4-6影響股東權益報酬率(ROE)之PSTR模型實證結果	55
表4-7實證結果彙整表	56

圖  次
圖1-1研究流程	7
圖2-1金融服務業資產規模	9
圖2-2金融服務業名目生產毛額	9
圖2-3本國銀行家數	12
圖2-4簽帳金額佔總消費比率	20
圖2-5信用卡各項交易金額	21
圖3-1指數型模型之M=2轉換模型	37

一、中文文獻
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11.陳昭佑(2017)，銀行業獲利因素之研究，國立臺灣大學經濟學系在職專班碩士論文。
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18.楊軒榮(2008)，台灣信用卡發卡銀行之績效及生產力分析，東吳大學經濟學系碩士論文。
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二、英文文獻
1.Ausubel, L. M.(1991), “The Failure of Competition in the Credit Card Market.” The American Economic Review, 81, 50-81.
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5.Elyasiani, E., S. Mehdian, and R. Rezvanian(1994), “An Empirical Test of Association Between Production and Financial Performance: The Case of the Commercial Banking Industry,” Applied Financial Economics,4. pp.55-59.
6.Osuagwu, E. S.(2014), “Determinants of Bank Profitability in Nigeria.”, International Journal of Economics and Finance, 6, 46-63.
7.Sul, Wonsik(1998), “Do Universal Banks in Major European Countries Have A Better Performance Compared to Specialized Banks? An Empirical Investigation.” Journal of Financial Management and Analysis, 11, 28-43.
三、其他：
1.財團法人聯合信用卡處理中心官網  http://www.nccc.com.tw