近年來，在台灣金融機構發展過程中，我們發現無論是銀行業者、保險機構或是地方信用合作社等金融機構，對於其經營績效衡量主要都偏向於實體市場，如實體通路數（分行）是否增加﹖市占率規模是否擴大﹖換言之，分行家數的擴張似乎成了銀行開疆闢土的實體展現，然而電子金融市場持續成長下，金融機構不在只是擴充分行為其必要的手段，現階段若要吸引新客戶，降低作業成本，快速達到此目的的不二法門便是發展網路銀行，利用網路這個成本低，投入成本不高，24小時皆可以服務客戶的特性下，網路通路的發展反而變為金融機構兵家必爭之地。然而持續不斷的投入網路資源對會提升公司整體績效嗎？快速成長的網路銀行是否會因為擴充太快卻導致營業及人事成本的增加，台灣市場的銀行家數已趨於飽和的狀況下，本文將以全國銀行業中之三十二家銀行為研究對象，探討其由網路銀行的推廣，其對於經營績效ROE、ROA之影響。

In recent years, under the development of financial institutions in Taiwan, We found that, no matter for banking industry, insurance agencies, local credit unions or other financial institutions, the number of physical channels and the scale of market share seem to be the important criteria for the measurement of their business performance. In other words, the expansion of the number of branches seems to be a progress for their market share. However, under the fast growing electronic financial markets, to expand the branches of the financial institutions is not the way to attract their new customers and to lower their operating cost. The appropriate way to fast achieve the goal of attracting customers and reducing costs is to develop Internet banking. Owning to the low cost of Internet system and the 24-hour service characteristic, the network access system seems to be the strong desire of the financial institutions for their operation and development.
However, will the continuing investment in network resources improve the overall performance? The rapidly growing of Internet banking might lead to the increase in the operating and personnel costs. Under the phase of the saturated condition that Taiwan’s banking system if over-banking, we are trying to investigate whether the expansion of the internet banking will improve the bank’s operating performance. The aim of this study is to investigate the effect of the internet banking on the bank’s operating performance of ROA and ROE using sample data of 32 banks of Taiwan.

目錄
致謝詞	I
中文摘要	II
英文摘要	III
目錄	IV
表目錄	VI
圖目錄	VII
第一章　緒論	1
第一節　研究背景	1
第二節　研究目的	7
第三節　研究流程	8
第二章　文獻探討	10
第一節　網路銀行的介紹	10
１．網路銀行	10
２．網路銀行的特點	11
３．經營成本低廉	12
４．簡單易用	12
５．網路銀行的業務功能分類	12
第二節　國內外網路銀行發展現狀	14
１．北美的網路銀行	14
２．歐洲的網路銀行	19
３．亞太地區的網路銀行	20
第三節　績效介紹	21
第四節　經營績效評估模式	23
第三章　研究方法	26
第一節　研究變數說明	26
第二節　縱橫單根檢定	30
第三節　縱橫平滑移轉迴歸模型	32
第四節　縱橫平滑移轉迴歸模型之設定	36
第四章　實證結果與分析	41
第一節　資料來源與敘述統計	41
第二節　單根檢定結果	48
第三節　線性檢定	49
第四節　模型轉換區間個數之確定	50
第五節　模型之參數估計與檢定	52
第五章　結論與建議	55
第一節　結論	55
第二節　建議	56
參考文獻	57
國內文獻	57
國外文獻	59


表目錄
表1-1　網路銀行服務項目	6
表2-1　各通路交易成本(本研究整理)	24
表3-1　研究名單	28
表4-1　各變數之基本統計量	47
表4-2　各變數原始序列之單根檢定	48
表4-3　自動化服務機台對經營績效之同質性檢定	49
表4-4　自動化服務機台對經營績效之轉換區間個數檢定	50
表4-5　自動化服務機台對ROE之模型估計結果	52
表4-6　自動化服務機台對ROA之模型估計結果	53
表4-7　各解釋變數對ROE解釋變數之影響	53
表4-8　各解釋變數對ROA解釋變數之影響	54

 
圖目錄
圖1-1　歷年我國商用網際網路帳號總數統計	1
圖1-2　我國經常上網人口數	2
圖1-3　虛擬分行定義	4
圖1-4　網路銀行培養客戶流程示範	7
圖1-5　研究流程圖	8
圖2-1  SFNB整合至WACHVIA網頁	14
圖2-2  WACHVIA網頁	15
圖2-3  RBC網頁	17
圖2-4  Wells Frago網頁	18
圖2-5  Citibank網頁	18
圖2-6  RBS網頁	19
圖2-7　瑞典銀行網頁	20
圖2-8  BEA東亞銀行網頁	21
圖3-1　研究架構	26
圖3-1  m = 1之轉換模型	34
圖3-3  m = 2之轉換模型	35
圖4-1  ATM機台數成長趨勢	41
圖4-2　網路銀行交易筆數成長趨勢圖	42
圖4-3  ROA及ROE趨勢圖	42
圖4-4  ROE之變動圖	43
圖4-5  ROA之變動圖	43
圖4-6　自動化服務機台之變動圖	44
圖4-7　網路銀行交易筆數之變動圖	44
圖4-8　網路銀行交易收入之變動圖	45
圖4-9　自動化服務機台對ROE之轉換函數	51
圖4-10 自動化服務機台對ROA之轉換函數	51

參考文獻
國內文獻
1.丁志達，(2003），“績效管理”第二章績效考核之方法及第三章績效考核制度之設計。
2.王濬智，(2010)，“企業界跨業營運模式之回顧與展望”研討會，華南商業銀行總經理。
3.利明獻，(2009)，“金融海嘯席捲全球-台灣金融業現況挑戰及未來發展方向”，花旗銀行。
4.沈道正，(2002)，“本國銀行業採用網路轉帳交易之決策因素分析”，碩士論文，國立中山大學財務管理學系碩士在職專班。
5.許哲強、王澤宇、王銘德，(2009)，“台灣的金控公司子銀行經營績效之評估與分析”，台灣銀行季刊。
6.陳浩偉，(2003)，“網路銀行對銀行經營績效之影響”，碩士論文，銘傳大學經濟學系碩士班。
7.楊士賢，(2001)，“國內銀採用與建置網路銀行的考量與影響之研究”，碩士論文，國立中正大學資訊管理研究所。
8.行政院金融監督管理委員會銀行局，(2007~2011)，業務統計資料。
9.行政院農業委員會農業金融局，(2009)，“農漁會信用部策略性經營管理模式之研究”，年度科技計畫。
10.百科搜索，(2006)，“美國安全第一網路銀行（Security First Network Bank）”。
11.金管會吳當傑，(2009)，“金融海嘯後國際金融情勢及我國金融市場因應之道”,行政院金融監督管理委員會。
12.資策會電子商務應用推廣中心，“資策會FIND”，(2010第4季)，“我國網際網路用戶數調查統計”。
13.資策會電子商務應用推廣中心（FIND）：http://www.find.org.tw。
14.資策會產業情報研究所(MIC)：http://www.iii.org.tw/about/1_7_5_1.asp。
 
國外文獻

1.Anonymous, 2002, "Full Product Menu Needed to Reap Web Banking Profit", Community Banker, vol. 11, no. 2, pp. 48-48.
2.Bonny Brown, 2005, Director, Research and Public Services, Keynote, Corporate Executive Board, “Cost of Opening Account Online Versus Account in Branch”, Banking Research
3.Corporate Executive Board, 2008, “The Future of Internet Sales: Upfront”, Banking Research.
4.Corporate Executive Board, 2006, “Online Deposit Gathering”, Banking Research.
5.Corporate Executive Board, 2008, ”Ways to Increase Transactions for Low-Usage Customers”, Banking Research
6.DeYoung, R., 2005, "The Performance of Internet-Based Business Models: Evidence from the Banking Industry", Journal of Business, vol. 78, no. 3, pp. 893-947.
7.Furst, K., Lang, W. and Nolle, D. 2002, "Internet Banking", Journal of Financial Services Research, vol. 22, no. 1-2, pp. 95-117. 
8.Mihalcescu, C., Ciolacu, B., Pavel, F. and Titrade, C., 2008, "Risk and Innovation in E-Banking,” Romanian Economic and Business Review, vol. 3, no. 2, pp. 86-91.
9.Nsouli, S. and Schaechter, A., 2002, "Challenges of the "E-Banking Revolution"", Finance and Development, vol. 39, no. 3, pp. 48-51.
10.Precision Marketing, 2004, "Will Consumers Invest Trust in Web Banking?", pp.11-11. 
11.Shin, N., 2002, “Creating Business Value with Information Technology: Challenges and Solutions”, Hershey, Pa.; London and Melbourne: IRM Press.
12.Thompson, H. and Garbacz, C., 2007, "Mobile, Fixed Line and Internet Service Effects on Global Productive Efficiency", Information Economics and Policy, vol. 19, no. 2, pp. 189-214.
13.Trakhanas, C., Mizithra, M. and Haritos, P., 2007, "Internet Banking and the Role of Management in the "New Economy"", Archives of Economic History, vol. 19, no. 1, pp. 79-99. 
14.Taishin International Bank, 2009, "Global Finance-Best Consumer Internet Bank" From http://www.taishinbank.com.tw/main/news.