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系統識別號 U0002-0303200815273900
中文論文名稱 從國際觀點探討我國保險監理風險資本額制度
英文論文名稱 Discusses our country insurance overseeing Risk-Based Capital system from the international viewpoint
校院名稱 淡江大學
系所名稱(中) 保險學系保險經營碩士在職專班
系所名稱(英) Department of Insurance
學年度 96
學期 1
出版年 97
研究生中文姓名 林克儂
研究生英文姓名 Ke- Nung Lin
學號 793500298
學位類別 碩士
語文別 中文
口試日期 2008-01-19
論文頁數 63頁
口試委員 指導教授-陳瑞
委員-洪鴻銘
委員-郝充仁
中文關鍵字 保險監理制度  清償能力  風險基礎資本額  風險係數 
英文關鍵字 Risk-Based Capital  risk factor  insurance overseeing system  solvency of the ability 
學科別分類 學科別社會科學商學
中文摘要 在自由競爭潮流的影響下,若有保險業者僅以擴大市場佔有率為目的,而採取削價競爭,可能導致未來清償能力的不足,主要保險先進國家或地區對防範壽險業失卻清償能力的規範,都朝向採採行資本適足的風險基礎資本建制,我國亦朝向此方向發展,我國隨著國際化腳步加劇,一方面國內保險公司的競爭情形愈加激烈,且對於保險公司的規範逐漸鬆綁,因此對壽險公司而言,面對投資型商品的多樣化,如何訂定適合符合本國環境的監理制度為當務之急,我國保險法修正案於民國九十年二十六日於立法院三讀通過,RBC於九十二年中正式實施。RBC制度係將保險業所面臨風險加以分類並分別賦予適當的風險係數後,計算出風險資本額,以了解保險業的清償能力水準,本文首先概述我國所實施之保險監理制度,其次再針對歐、美、日等先進國家所實施之保險監理制度概況,以歸納方式,分析說明我國所實施之風險基礎資本額(Risk-Based Capital, RBC)制度優劣,最後提出結論及建議,期以作為主管機關在管理保險業之參考。關鍵詞:保險監理制度、清償能力、風險基礎資本額、風險係數。
英文摘要 Under the free competition market, if the insurance company only to take expand the market share as the goal but adopt cuts prices will cause to pay off the ability the insufficiency possibly in future. In major countries and areas with highly advanced life insurance industry, the establishment of risk based capital founded upon capital adequacy is adopted ad the norm to avoid losing solvency.Hence, how to institute the RBC system pertinently correspondent with the circumstances in Taiwan becomes utterly imperative, and it also motivates this study to be proceeded. In order to strengthen insurance regulation mechanism and to protect the insureds’ benefit, the Risk-Based Capital will be implemented in Taiwan Insurance market in 2003. Risk-Based Capital has faced the insurance company, the risk to perform to classify and separate to entrust with the suitable risk coefficient, calculates the risk capital volume can analysis and understand the insurance solvency ability. The article has introduce the supervise system of Taiwan implement and depict the advanced countries supervise system survey, ex. Europe, America, Singapore and Japan. Meanwhile, the life insurance firms and the corresponding authorities can refer the conclusions of this study mentioned above.
論文目次 目 錄
第一章 緒論……………………………………………………… 01
第一節 研究動機與目的………………………………………… 01
第二節 研究方法與架構………………………………………… 02
第三節 相關理論與文獻探討…………………………………… 03
第二章 我國壽險業風險資本監理制度………………………… 05
第一節 我國實施之風險資本監理制度………………………… 05
第二節 實施風險資本監理制度現況及影響…………………… 08
第三章 保險監理與國際接軌…………………………………… 11
第一節 國際保險監理核心原則審慎原則規範………………… 11
第二節 償債能力國際監理制度系統…………………………… 22
第四章 從國際觀點歸納我國保險監理風險資本額制度……… 32
第一節 新加坡風險基礎監理…………………………………… 32
第二節 歐盟Solvency II的三根支柱 ………………………… 44
第三節 日本第一生命之統合風險量管理……………………… 47
第五章 結論與建議……………………………………………… 53
第一節 結論……………………………………………………… 53
第二節 建議……………………………………………………… 54
參考文獻 ………………………………………………………… 62
表 目 錄
表3-1 我國相關監理規範與各核心原則對照表 ……………… 16
表3-2 我國RBC制度與美國RBC制度計算基礎之差異比較表 … 25
表3-3 我國公司治理之發展歷程 ……………………………… 31
表4-1 新加坡金管局風險基礎監理之風險矩陣 ……………… 41
表4-2 新加坡財務風險處理架構及程序 ……………………… 42
表4-3 日本人壽保險公司資產運用的變遷 …………………… 48
圖 目 錄
圖1-1 本論文架構圖 …………………………………………… 02
圖3-1 保險公司治理與 RM內控內稽之關係…………………… 30
圖3-2 保險公司治理與 RM之關係……………………………… 30
圖4-1 新加坡金融管理局風險基礎監理程序 ………………… 42
圖4-2 Solvency II三支柱監理架構 ………………………… 47
圖4-3 日本第一生命風險管理體制 …………………………… 50
圖5-1 主要風險驅動因素架構圖 ……………………………… 59
圖5-2 風險管理步驟 …………………………………………… 60
參考文獻 參考文獻
一、中文資料
1.范起興、黃詠菁、吳育云(2000),「新加坡保險業的發展及保險管理」,福建金融。
2.陳瑞(2003)「國際監理現況,導覽星馬保險市場及其監理」,財團法人保險事業發展中心保險法規研討班。
3.陳瑞(2007)「自國際保險監理核心原則,探究我國保險監理之發展」。
4.陳瑞、周林毅(2007)「風險評估與決策管理」。
5.管胡金愛(2007)「保險業公司管治之探討」。
6.孔憲綱(2004)「我國與新加坡金融監理組織之研究-以保險監理比較」。
7.戴英祥(2007)「保險業公司治理與風險資制度探討」。
8.周國端(2004),經濟日報專欄。
9.證券暨期貨市場發展基金會、證券櫃檯買賣中心(2007)。
10.風險與保險雜誌,第10期。
11.賴森本,監察院審計部。
12.張士傑(2007)風險與保險雜誌。
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16.黃旭男(1988)「台灣地區壽險業經營績效之衡量」。
17.周林毅(2005)「財務管理」。
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二、英文資料
1.Cummins, J. David, Martin F. Grace and Richard D. Phillips, 1999, “Regulatory solvency Prediction in Property-Liability Insurance: Risk-Based Capital, Audit Rations, and Cash-Flow Simulation, “ Journal of Risk and Insurance, 66: 417-456.
2.Cummoms. J. D. and W. sommer, 1996, “Capital and Risk in Property-Liability insurance Market,” Journal of Banking and finance, 20: 1069-92.
3.MAS Board and Senior Management,2002/12
4.Bomhard, Nikolaus von and Clemens Frey (2006), Future Financial Frameworks-Essentials for Risk-Based Capital Management.
5.Rossum, Anton van (2005), Regulation and Insurance Economics, The Geneva Paper, Vol. 30, pp. 43-46.
6.Kawai, Yoshi (2005), IAIS and Recent Development in Insurance Regulation, The Geneva Paper, Vol. 30, pp. 29-33.
7.KPMG (2005), Risk and Capital Management:A New Perspective for Insurers.
8.KPMG (2006), Solvency II Briefing.
Panning, W. H. (1999), The Strategic Uses of Value at Risk-Long-term Capital Management for Property/Casualty Insurers, North American Actuarial Journal, Vol. 2, pp. 84-105.
三、網站
1.國際保險監理官協網站:http://www.iaisweb.org/
2.新加坡金融管理局:http://www.mas.gov.sg
3.新加坡統計局:http://www.singstat.gov.sg/
4.保險發展事業中心:http://www.iiroc.org.tw/
5.金融監督管理委員會:http://www.fscey.gov.tw/
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