我國因受「高齡少子化」的社會變遷、平均餘命的延長，使得國人必須正視老人生活的退休生活費、醫療以及照護等三大問題。其中退休生活費及醫療費用部分，已有國民年金、勞保年金，以及全民健康保險提供國人基本保障；至於照護部分，政府已於2011年3月通過「長期照護服務法」，並預定於2012年推動「長期照護保險法」之立法，期能為國人建構一個完整的年金、醫療、照護的老人照護體系。

    然而，在現今國家財政預算有限的情況下，政府提供的公共性長期照護保險制度，勢必無法滿足國人照護服務需求的「質」與「量」。因此，在政府提供之照護服務需求外，保險業者應積極檢視現有長期看護保險商品進行必要修正、或適時研發新型長期看護保險品，始能與公共性長期照護保險進行整合，共同營造一個「質量」兼具的長期照護體系。

本研究首先觀察已實施公共性長期照護保險的德、日、韓三國，瞭解各國政府提供長期照護服務的基本保障範圍，以及各國保險業者如何補足公共性長期照護保險不足之處。其次，另就未實施公共性長期照護保險制度之英、美兩國進行觀察，瞭解兩國保險業者在政府未提供基本長期照護服務保障之情形下，長期看護保險之商品類型與經營模式。期能藉由對國際間主要國家兩種經營型態之分析觀察，為我國長期看護保險商品之整合提供參酌學習之用。

本研究之結論為在政府未實施公共性長期照護保險以前，應參酌英、美等國之作法，以長期看護保險商品、或類長期看護保險商品，以為因應國人對長期照護服務之需求。其次，在未來政府施行公共性長期照護保險後，保險業者應積極研發諸如微型長期看護保險商品等新型態之保險商品，與公共性長期照護保險進行整合，為國人建構一個質量並重的長期照護服務體系。

Based on Taiwan society situation now are the advanced age ,low fertility rate, and the living time extension, We need to focus on the retired living expense, Medical expense and long-term care. These three major issues already have National Annuity, Labor insurance annuity and National Health Insurance to provide the basic coverage. But for the long-term care portion, the government had passed “Long-Term Care Service Law” in March 2011, The government is also preparing to implement “Long-term Care Insurance Law” in 2012, All these 2 laws are expected to provide a complete system of annuity, the medical service and long-term care of old people lives. 
	
However, the social welfare budget is limited, currently the service that Government provided can’t satisfy general citizen’s expectation on Quantity and Quality, Therefore, except the service that government can provide, the insurer should actively review the existing Private Long-Term Care Insurance products to make the necessary amendments, or timely development of new long-term care insurance products, beginning with the Public Long-Term Care Insurance, integration, and jointly create a quantity and quality both long-term care system.

  The thesis is firstly observation on Public Long-Term Care Insurance of Germany, Japan, South Korea. To understand Every Government providing basic long-term care coverage, and national insurers to make up the inadequacies of the Public Long-Term Care Insurance. Secondly, to observed the country that is not implemented on the Public Long-Term Care Insurance, such as the United Kingdom and the United States, To understand the insurer in which the government does not provide basic services to protect the long-term care cases, long-term care insurance product types and business models. Based on a view to the international business major country, two types of analysis are for our long-term care insurance products and providing the integration taken in learning.

  The study concludes that the government not to implement Public Long-Term Care Insurance, it shall be taking into account any British, American and other countries of the practice, Private Long-Term Care Insurance product, or class of Private Long-Term Care Insurance products to people on long-term care services in response to demand. Secondly, in the future the Government to implement the Public Long-Term Care Insurance, the insurer should be actively developed, such as Miniature commodity of Long-Term Care Insurance products and other new types of insurance products, and the Public Long-Term Care Insurance, to integrate, for the people to construct a quality and quantity of long-term care services system.

第一章   緒 論…………………………………………………………1
第一節  研究背景與動機  ……………………………………………1
  第二節  研究目的  …………………………………………………3
  第三節  研究方法與架構……………………………………………5
  第四節  研究內容……………………………………………………7
第二章   文獻探討 ……………………………………………………8
  第一節  長期看護之定義與範圍……………………………………9
  第二節  長期看護保險之經營模式…………………………………11
  第三節  我國商業性長期看護保險之概況…………………………14
  第四節  文獻彙整……………………………………………………18
第三章  主要國家公共性長期照護保險制度概況分析………………21
  第一節  德國公共性長期照護保險之概述…………………………22
  第二節  日本公共性長期照護保險之概述…………………………27
  第三節  韓國公共性長期照護保險之概述…………………………31
  第四節  我國公共性長期照護保險之草案…………………………34
第四章  主要國家長期看護保險整合經營分析………………………43
  第一節  日本…………………………………………………………44
  第二節  英國…………………………………………………………52
  第三節  美國…………………………………………………………63
第五章  我國長期看護保險整合經營分析……………………………68
  第一節  整合經營空間分析…………………………………………68
  第二節  整合經營之困難性…………………………………………73
  第三節  整合經營發展方向…………………………………………84
第六章  結論與建議  …………………………………………………90
  第一節  結論…………………………………………………………90
第二節	建議………………………………………………………92  
主要參考文獻 …………………………………………………………95

表   次
表2-1：國內外學者對長期照護之定義…………………………………9
表2-2：國內外機構對長期照護之定義………………………………10
表2-3：長期看護保險類型比較………………………………………14
表2-4：現行國內保險公司銷售長期看護保險一覽表………………15
表2-5：國內文獻彙總表………………………………………………20
表3-1：長期照護認定基準表…………………………………………24
表3-2：居家照護支付標準表…………………………………………25
表3-3：長期照護認定標準……………………………………………32
表3-4：長期照護制度發展之各時期政策……………………………36
表3-5：長期照護社會保險制度規劃內容……………………………38
表3-6：長期照護認定標準及給付方案………………………………39
表3-7：主要國家公共性長期照護保險制度一覽表…………………41
表4-1:日本壽險業銷售之長期看護保險商品彙整表 ………………46
表4-2：所得稅之人身保險費扣除額(日本所得稅法第76條)………50
表4-3：住民稅之人身保險費扣除額(日本地方稅法第34條)………50
表4-4：非壽險公司之長期看護保險商品……………………………51
表4-5：Insurance products：Immediate Care……………………53
表4-6：Insurance products：Deferred Care ……………………54
表4-7：Insurance products： Pre-funded ………………………55
表4-8：Insurance products： Pre-funded ………………………56
表4-9：Equity Release：　Lifetime Mortgage Plans …………57
表4-10：Equity Release：　Lifetime Mortgage Plans…………58
表4-11：Equity Release：　Lifetime Mortgage Plans…………59
表4-12：主要國家長期看護保險整合經營分析一覽表 ……………67
表5-1：居家看護費用…………………………………………………69
表5-2：＜類＞長期看護保險商品……………………………………70
表5-3：殘廢程度與保險金給付表……………………………………71
表5-4：社會保險制與稅收制之分析比較 ……………………………73
表5-5：台灣長期照護需要人數推估(2006-2031年)…………………74
表5-6：台灣2010年度長期看護保險銷售狀況表 ……………………76
表5-7：65歲以上老年人口推計數及其百分比 ………………………79
表5-8：主要國家到達65歲以上人口比率 ……………………………79
表5-9：各先進國高齡化率倍化所需年數 ……………………………81
表5-10：對幼年人口及老年人口之扶養比－中推計…………………82
表5-11：我國長期照顧十年計畫（部分）補助內容…………………87
表5-12：長期照護保險各保費金額支持率……………………………89

圖   次
圖1-1 多層次長期照護保障制度架構圖……………………………………………4
圖1-2：研究架構流程表 ……………………………………………………………6
圖4-1：日本長期看護保險銷售件數統計圖…………………………………………45
圖4-2，LTC insurance商品分類圖 ………………………………………………60
圖5-1：台灣近年來長期看護保險銷售件數統計圖…………………………………76 
圖5-2：台灣近年來長期看護保險保費收入統計圖…………………………………77
圖5-3：台灣2010年長期看護保險給付統計圖……………………………………77
圖5-4：台灣近年來長期看護保險給付統計圖………………………………………78
圖5-5：我國三階段人口比率變化趨勢(中推計結果)………………………………80
圖5-6：我國扶幼比、扶老比與依賴比(扶養比)之變化趨勢……………………82
圖5-7：老人生活危險與管理措施…………………………………………………85
圖5-8：長期看護保險微型保單型態 ………………………………………………88
圖6-1：多層次長期照護保障制度架構圖(無第一層的保障)………………………90
圖6-2：多層次長期照護保障制度架構圖(第一層無法滿足示意圖)………………91

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