系統識別號 | U0002-0107200811281800 |
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DOI | 10.6846/TKU.2008.00009 |
論文名稱(中文) | 銀行風險資本與經營績效之研究 |
論文名稱(英文) | A Study of Bank Operational Efficiency and Risk Capital |
第三語言論文名稱 | |
校院名稱 | 淡江大學 |
系所名稱(中文) | 財務金融學系碩士在職專班 |
系所名稱(英文) | Department of Banking and Finance |
外國學位學校名稱 | |
外國學位學院名稱 | |
外國學位研究所名稱 | |
學年度 | 96 |
學期 | 2 |
出版年 | 97 |
研究生(中文) | 江勁達 |
研究生(英文) | Chin-Ta Chiang |
學號 | 795530020 |
學位類別 | 碩士 |
語言別 | 繁體中文 |
第二語言別 | |
口試日期 | 2008-06-06 |
論文頁數 | 186頁 |
口試委員 |
指導教授
-
林景春
指導教授 - 林允永 委員 - 黃慶堂 委員 - 邱建良 委員 - 陳達新 |
關鍵字(中) |
巴賽爾協定 市場風險性資產 信用風險性資產 BCC 模式 SBM 模式 |
關鍵字(英) |
Basel Accord Marketing risk capital products Credit risk capital products BCC model SBM model |
第三語言關鍵字 | |
學科別分類 | |
中文摘要 |
1997年全球金融風暴以來,巴賽爾委員會有鑑於現今金融機構所承受的風險之複雜度已超越舊版巴賽爾協定內容所規範之風險,故巴賽爾委員會於1999年發佈「新資本適足比率架構」徵求意見書,2001年發佈新版巴賽爾協定草案,並於2004年中公佈定案,2006年開始實施新資本協定內容;本文結論如下: 一、本文將Basel II 標準法所求算之市場風險性資產及信用風險性資產,納為投入變數資料後發現:(1)各銀行間所擁有的信用風險性資產彼此差異非常大,至今已出現大者恆大,小者恆小的現象。(2)就整體而言,市場風險性資產近三年平均逐年增加,可知各銀行不再以放款做為獲利唯一業務,改推出各類金融衍生性商品等與市場風險性資產有關之業務。(3)信用風險性資產近三年平均則逐年減少,可能是近年來各銀行紛紛致力打消呆帳所致。 二、經過BCC 模式與SBM 模式比較後發現:(1)經過效率值差異性檢定,驗證出兩模型之間效率值有顯著差異。且SBM 模式因限制多而更為嚴謹,其所評估效率値較BCC 模式為低,而效率値之間變異程度也較BCC模式下來得大,如此即能較為明確的以效率値來判斷銀行間的優劣程度。(2)績效排名方面,兩模式銀行排名為1 者仍偏多,且經過排名相關性檢定可知,兩模型間排名呈現顯著正向關係。但SBM 模式仍能在2004 年及2005 年,分別找出1 家及2 家偽效率之銀行,故其排名方式較為嚴格。 由於資料取得之限制,本文以巴塞爾資本協定中的標準法衡量本國銀行承擔風險之概況,但事實上,新版及舊版的巴塞爾資本協定最大差異即在於:新版巴塞爾資本協定較舊版巴塞爾資本協定提供更多樣且彈性的風險衡量方式,以達到維持金融穩定卻又降低影響金融機構之目的。因此,本文採標準法計算本國銀行風險大小之方式,僅能說是舊版巴塞爾資本協定模式,換句話說,雖然本文實證結果認為資本適足限制愈嚴格,本國銀行之平均效率值愈低,但此調整後資本適足率乃依據標準法所計算而得,嚴格說來並不符合新版Basel II 之精神。是故,若改採較精確的Basel II 進階法估算各項風險值,重新估算考量風險下之效率表現,檢視並比較新、舊巴塞爾資本協定對銀行效率之影響,則更能說明Basel II 之影響及角色,也或許Basel II 確實有助於銀行之效率提升。 |
英文摘要 |
The 1997 global financial crisis has complicated the acceptance of risk in financial institutes with The Basel Accord; hence, the Basel Committee searched for public comment in 1999 followed by the revised draft of Basel Capital Accord announced in 2001. Published in 2004, the implement of the Accord took place in 2006. This article concludes as follow: 1.By putting market risk capitals products and credit risk capitals products as the variables in Basel II standard, the findings include: credit risk capitals products prompt major difference among banks; the increase of market risk capitals products reflects that banks no longer profited solely from granting loans but promoting related products; and the decrease of debited risk capital products may be resulted by the effort in fewer irrecoverable loans. 2.The comparison between BCC model and SBM model finds: the effect value variance confirms the major difference in two models; more rigid limitations in SBM model reveals lower effect value and higher degree in the variance between effect values than BCC model; and precise evaluation between upper and lower banks. In the ranking of performance, majority of banks are listed in the first category in the models, and the ranking presents the positive relationship. The rigidness of SBM finds one and two false efficiency banks in 2004 and 2005. Due to the limitation of researching subjects, the research followed The Basel Accord; The Revised Basel Capital Accord does provide more diverse and flexible risk evaluations in the purpose of maintaining the financial stability and decreasing the negative effects on financial institutes. Hence, the attempt of future research followed by The Revised Basel Capital Accord may be needed in the related field. |
第三語言摘要 | |
論文目次 |
第一章 緒論 1 第一節 問題的提出與研究意義 1 第二節 研究目的 4 第三節 研究方法與研究創新 6 第四節 研究架構與流程 8 第二章 銀行績效評估文獻探討 10 第一節 經營績效評估 12 第二節 確定等量分析 24 第三節 金融機構辨認投入項與產出項之界定方法 26 第四節 金融機構績效評估相關文獻 29 第三章 Basel II 規範與風險評估 40 第一節 巴賽爾資本協定相關介紹 40 第二節 商業銀行風險相關文獻 60 第三節 金控與非金控商業銀行的風險差異 71 第四節 金融控股公司的風險監管與績效 77 第四章 商業銀行風險與績效評估模型的建構 81 第一節 資料選取與說明 81 第二節 風險與績效評估模型的建構 88 第三節 研究設計 93 第五章 實證結果與分析 113 第一節 研究結果分析 113 第二節 商業銀行間效率值相關性檢定 136 第三節 風險來源與效率間敏感度分析 164 第四節 金控與非金控銀行績效評估檢定 167 第六章 結論與建議 178 第一節 結論 178 第二節 相關研究建議 180 參考書目 183 中文部份 183 英文部份 185 表目錄 表3.1 新舊巴賽爾協定之比較 41 表3.2 新資本協定架構圖 44 表3.3 對各國中央政府及其中央銀行債權所適用信用風險權數 47 表3.4 輸出信用機構公布之風險評分所對應之風險權數 47 表3.5 地方政府及非營利國營事業債權之風險權數 47 表3.6 對銀行債權所適用風險權數 48 表3.7:對銀行短期債權所適用風險權數 48 表3.8:對企業債權所適用風險權數 49 表3.9 利率風險數 54 表3.10 市場風險資本計率 54 表3.11 市場風險資本同一區及跨區之資本計提率 55 表3.12 信用資產風險權數 57 表3.13 信用資產表外轉換數 58 表3.14 未來潛在曝險額計算權數 59 表4.1 投入項目與產出項目定義說明 86 表5.1 投入與產出變數Pearson相關係表 113 表5.2 2004 年至2006 年樣本敘述統計量 114 表5.3 各年度投入項之敘述統量 115 表5.4 各年度產出項之敘述統量 115 表5.5 2004 年至2006 年交叉效率平均值與名 116 表5.6 2006 年各變數之權值 118 表5.7 2006年 各變數之最大最值 118 表5.8 各變數之上下界值 119 表5.9 BCC 模式下之各銀行績效評估 121 表5.10 BCC 模式下之各銀行有風險與無風險績效估 123 表5.11 SBM 模式下之各銀行績效估 125 表5.12 SBM 模式下之各銀行有風險與無風險績效評估 127 表5.13 AR 模式下之各銀行績效評估 129 表5.14 AR 模式下之各銀行有風險與無風險績效評估 131 表5.15 Super SBM 模式下之各銀行績效評估 133 表5.16 Super SBM 模式下之有風險與無風險績效評估 134 表5.17 2004 年BCC 與SBM 模式之效率值及排名 140 表5.18 2004年Wilcoxon 符號等級檢定(BCC-SBM) 142 表5.19 Spearman 等級相關係數檢定(BCC-SBM) 143 表5.20 2005 年BCC 與SBM 模式之效率值及排名 143 表5.21 2005年Wilcoxon 符號等級檢定(BCC-SBM) 145 表5.22 Spearman 等級相關係數檢定(BCC-SBM) 146 表5.23 2006 年BCC 與SBM 模式之效率值及排名 146 表5.24 2006年Wilcoxon 符號等級檢定(BCC-SBM) 148 表5.25 2006年Spearman 等級相關係數檢定(BCC-SBM) 148 表5.26 2004 年BCC 與AR 模式之效率值及排名 150 表5.27 2004年Wilcoxon 符號等級檢定(BCC-AR) 152 表5.28 2004年Spearman 等級相關係數檢定(BCC-AR) 153 表5.29 2005 年BCC 與AR 模式之效率值及排名 153 表5.30 2005年Wilcoxon 符號等級檢(BCC-AR) 155 表5.31 2005年Spearman 等級相關係數檢(BCC-AR) 156 表5.32 2006 年BCC 與AR 模式之效率值及排名 156 表5.33 2006年Wilcoxon 符號等級檢定(BCC-AR) 158 表5.34 2006年Spearman 等級相關係數檢定(BCC-AR) 159 表5.35 AR 與SBM 模型之排名 160 表5.36 Spearman 等級相關係數定 162 表5.37台灣金控公司合併資產暨本 167 表5.38 台灣金控BBC 模式衡量分析 168 表5.39 台灣金控與非金控 BBC 模式衡量分析 170 表5.40 AR 模式下之金控與非金控體制下銀行績效評估與比較 171 表5.41台灣金控與非金控 AR 模式衡量分析 172 表5.42 台灣金控Super SBM 模式衡量分析 174 表5.43 台灣金控與非金控 Super SBM 模式衡量分析 175 圖目錄 圖1.1 研究流程 9 圖3.1 金融機構混業經營組織型態 71 圖4.1 單位等產量曲線圖 95 圖4.2 固定規模報酬與變動規模報酬下之生產前緣 100 圖4.3 保證區域限制下所建構效率前緣之圖解說明 109 |
參考文獻 |
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