本研究以2014年至2018年共5年，國內銀行共36家為研究對象合計共177筆之財務報表資料，以探討影響銀行手續費淨收益之因素為何。本研究之平均數檢定結果顯示，隸屬公股銀行之手續費淨收益顯著高於非公股銀行、信用評等高之手續費淨收益相較優於一般信用評等之銀行、集團內有壽險公司之手續費淨收益相較優於集團內無壽險公司、與隸屬金控集團之手續費淨收益相較優於非金控集團。
   本文以普通最小平方法(OLS)進行多元廻歸分析，研究結果顯示存款市占率、信用卡有效卡數、信用評等、每股盈餘、手續費淨收益占收入淨額比率、稅前淨利與金融卡流通卡數對手續費淨收益皆呈現顯著正向影響。本研究結果可提供金融機構在經營銀行手續費業務發展之參考，並對未來各銀行提升手續費淨收益績效具實質的助益。

This study uses five years from 2014 to 2018, and 177 financial statements of 36 domestic banks as the research object to explore the factors that affect the net income of the bank fees. The average verification results of this study show that the net service fee revenue and commission of banks affiliated with public banks are significantly higher than those private banks. Furthermore, credit ratings also demonstrate that the banks with higher credit ranking can earn more net service fee revenue and commission than banking with general credit ranking. Meanwhile, the study shows that if group owns the life insurance business that has higher net service fee revenue and commission than those groups do not have business of life insurance. Finally, a financial holding company with higher net service fee revenue and commission than those groups do not have financial holding companies.
  This paper uses the ordinary least squares method (OLS) to perform multiple regression analysis. The results show that the market share of deposits, the number of valid credit cards, credit ratings, earnings per share, net fee to income ratio, net profit and the number of debit cards in circulation has a significant positive impact on the net service fee revenue and commission. The results of this study can provide a reference for the financial institutions that have operated banking charges and it also will practical for net service fee revenue and commission in the future.

目錄	I
表目錄	II
圖目錄	III
第一章　緒論	1
第一節　研究動機	1
第二節　研究目的	2
第三節　研究範圍	6
第四節　研究流程	7
第二章　文獻探討	8
第一節　銀行的傳統利差	8
第二節　銀行的組織架構功能與沿革	11
第三節　銀行客群經營	19
第四節　銀行手續費淨收益	22
第三章　研究方法	28
第一節　研究樣本	28
第二節　研究變數	29
第三節　研究假說	33
第四節　資料分析	39
第四章　資料分析與研究結果	40
第一節　敘述性統計	40
第二節　相關性分析	42
第三節　平均數檢定	46
第四節　多元迴歸分析	55
第五章　結論與建議	61
第一節　結論	61
第二節　建議	62
參考文獻	65
表目錄
表1-1玉山銀行2014~2018年之手續費淨收益與其手續費收入	4
表1-2台新銀行2014~2018年主要業務淨收益比重及業務佔比	5
表2-1金控法實施後銀行在組織部門之差異表	15
表2-2理財商品一覽表	17
表2-3銀行財富管理客群分類一覽表	21
表2-4手續費淨收益文獻回顧整理	26
表3-1本研究樣本銀行表列	28
表3-2信用評等機構之分級	30
表3-3本研究變數彙總表	32
表3-5依據文獻預期影響手續費淨收益之方向	37
表4-1敘述性統計	40
表4-2各變數之相關性分析	43
表4-3是否隸屬公股之分析	47
表4-4銀行信用評等之分析	49
表4-5是否集團內有壽險公司之分析	51
表4-6是否隸屬金控之分析	53
表4-7手續費淨收益為應變數之迴歸分析表	56
表4-8銀行手續費淨收益假說之實證結果	60
圖目錄
圖1-1玉山銀行2014~2018年手續費淨收益趨勢圖	4
圖1-2台新銀行2014~2018年主要業務變動趨勢圖	6
圖1-3 研究流程圖	7
圖2-1彰化銀行組織圖	12
圖2-2台新銀行個人金融事業總處組織圖	14
圖2-3個人消費金融營運關係圖	16
圖2-4本國銀行2014年-2018年利息與手續費淨收益	24
圖3-1 研究假說架構圖	38

中文文獻：
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2.王淑芬、謝文馨(2010)。臺灣地區銀行經營績效之分析-以泛公股銀行與民營銀行為例。台灣銀行季刊，第61卷第1期。
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2.公開資訊關測站：https://mops.twse.com.tw/mops/web/index，
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